他们不存在差异,他们的计税基础都是一千五,都是可以按一千五扣除的。
6.下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中,正确的有( )。 A.企业因关联方债务担保确认预计负债1 000万元,则预计负债的账面价值为1 000万元,计税基础为0 B.企业2×19年确认的应支付工资200万元,尚未支付,税法规定可于当期扣除的部分为150万元,则应付职工薪酬的计税基础和账面价值均为200万元 C.企业因计提的产品质量保证费用确认预计负债为500万元,则账面价值和计税基础均为500万元 D.企业收到客户预付的货款300万元,此时已符合所得税收入确认条件,合同负债的账面价值为300万元,计税基础为0 6.【答案】BD 选项B,对于应付职工薪酬200万元,税法当期认可的金额是150万元,另外的50万元税法当期不允许税前扣除,未来期间也不允许税前扣除,所以应付职工薪酬的计税基础=应付职工薪酬的账面价值200-0=200万元;B的解释不明白,为什么200-0?
老师好!请问一下,第四题中的B选项,应付职工薪酬可以税前扣除150,为什么计税基础和账面价值都是 200呢?
老师你好,我们是小规模纳税人做职称评审,资质办理的,关于职工薪酬这款,销售部人员的职工薪酬可不可以做成,借主营业务成本-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资,然后这个部分需不需要纳入工会经费计算的基础呢
老师你好,D的计税基础不应该是0吗?应付职工薪酬薪酬税法规定当期可以全部扣除
题目中企业应付职工薪酬为200万,税法规定当期可以扣除金额为150万,为什么扣除后计税依据还是200万,而不是50万?
电商收入预估按毛利率结转成本,还是按实发数×进货价结转成本呢?
老师,普票不能勾选抵扣吧,过了申报期,到时候普票会自动消失吗?
老师,之前老会计交接给我4月的账没有结转损益,现在我将期初中涉及损益的余额都删除,再试算平衡,将差额计入到5月本年利润科目中,但是软件自动结转的时候又多做了一遍,又没法删除,怎么办?
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老师,问一个电商问题,平台给的优惠券,影响销售收入吗
请问老师,买的商品A发票开的商品B属于虚假开票么?违法么
老师您好,麻烦问一下,个人可以在个税APP上给公司开具发票吗,您有具体的开具流程吗,谢谢
老师,物流公司,购买的液化天然气,计入哪里,怎么入账
老师,我想问一下,第一次报企业所得税,那个制度那可以填忽略吗,因为有2个选项,如果选择忽略,对以后有什么影响吗
小规模公司向另一家股权公司转账投资款会计分录
是因为当期可以扣除吗,如果是未来可以扣除的就是0对吗
对的,这里未来扣除金额0,所以1500