老师，1.摘要写对了吗？2.这样计提是否正确

这个月只买了社保

那您5月份第二笔分录是什么意思

我朋友教我的这样做，说先计提然后在转回来好像，我也不懂，那应该怎么做这笔分录呢？

您是计提社保 还是计提工资？ 

就交了社保的钱，没有发工资，个税报了385.34一共49个人，银行划账了18880.22，都是 当月扣的钱。

借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 请问工资发放了吗

那摘要需要写计提吗？没有发 就买了社保

没有应交税费吧？

摘要写上交社保费 账扣个人所得税 怎么会没有应交税费？不是个税报了385.34？

那我写得分录错了吗？

是的 应该我这样写分录

我说错了 是现场用私人卡划账的 我是不是改其他应付款？

现场用私人卡划账的 是改其他应付款

好的 谢谢