①如果是母公司转入子公司注资用于子公司给居民的拆迁安置款，记入：借银存 贷资本公积 ②子公司把此款用于支付给居民个人的拆迁安置款记入：借在建工程 贷银存，这样做对吗？ ③我想问这个给居民的拆迁安置款记账凭证后边都需要附什么手续呢？
同学好 上面两个个分录可以这样处理，给居民的拆迁安置款记账凭证后边需要附，如果有拆迁补偿协议的话附在后面，居民收款凭证。
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问题一：A欠了债务，房子在银行被抵押，能力还款，又逾期。A会找我们公司，我们公司会以400万收购A房子，不是实际收购，在公司名下的那种，先付定金给A，帮A撤掉房子的抵押，陆续会支付满400万给A，（400万大多数情况公司会找资方出款，等第三方买家回款了，支付资方本金利息，资方转个利息钱）撤掉抵押后，房子找第三方买家交易，让客户开个交易银行账户，把账户控制在公司，买家付款后，还完资方本金利息后把钱转回私户。有时没找到买家之前，A还有其他欠款利息，由公司承担，每次账户钱不够，会由四个老板按比例打钱进私户，有盈利按比例分配，是完结一个案子分一个，如果按正规做账，这种情况怎么弄？这属于什么行业 ？如果开票税目是啥？如果是一般纳税人，税率是多少？ 问题二：公司业务是收购不良房产，以低价收购有负债的个人住房再找买家卖出，解决个人债务，赚取差价，收购中涉及到找资方垫资，支付资方利息。没有走公账，只记流水，之后经常涉及债权收购,怎么走公账？盈利了是记营业外收入吗？全额交所得税吗，能抵减公司日常费用成本吗？若以后经常收购，可以算作主营业务吗，这种收购债权，可以做主营收入吗，这种收购债券需要取得资质吗？
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①如果是母公司转入子公司注资用于子公司给居民的拆迁安置款，记入：借银存 贷资本公积 ②子公司把此款用于支付给居民个人的拆迁安置款记入：借在建工程 贷银存，这样做对吗？ ③我想问这个给居民的拆迁安置款记账凭证后边都需要附什么手续呢？
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老师好，我是政府投资的房地产开发公司。签订的政府购买服务协议是几个地块的拆迁和安置。同时，我公司交纳土地出让金开发了其中的一个地块，问：一被拆迁户房子50平米的评估金额是10万，附属物补偿3000，回迁的房子80平米，售价2800。借 在建工程 ——xx地块 103000 贷 应付账款 103000 借 应收账款——政府 140000 银行存款 84000 贷主营业务收入 205504.59 应交税费 应交增值税销项税 18495.41 这样对吗？如不对，请纠正
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一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了
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旅游公司内账。相当于是员工自己付钱买的，价格一样，只不过是公司这边帮忙采购，然后我们先收了员工的钱。我们已经收了员工购买棕子的钱30元/盒，做账是借银行存款15*30=450元，贷其他业务收入450，然后后面付了款开发票报销时，能不能直接冲账借其他业务收入，贷银行存款，就不用走应付账款这个科目了，还是说一定要走应付账款这个科目，，因为原本是想走费用去报销，然后收钱时就先计入了其他业务收入，但是好像计入费用报销也不知道行不行，如果可以计入费用报销的话也不知道用什么科目。老师，你们这个我追问不了只能一遍一遍的粘贴来问您老师的回答：您好，买的时候借:其他应收款贷:银行450员工给钱时借:银行450贷:其他应收款450收入什么都不用做的。我的追问：那我是上个月做的账，已经结账，报表已经发给领导了，不想返回去重新做账，而且当时是收了好几个员工的钱，都是不同时间收的，一定要在这个月红冲重新做吗？不可以一笔做相反的分录，借其他业务收入，贷银行存款这样做吗？
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老师：公司亏损几千万，然后我们公司是另外一个公司100%控股，现在控股公司要追究责任，公司欠租金，房东把办公室门锁了，会计凭证都在办公室不让拿走，会计工资也没有发，时隔一年了，现在房东找了律师，说办公室里面什么都没有了，我们公司的凭证没有了，现在说要追究会计责任，没有凭证了，那会计需要担责任吗？
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那需要再做一笔，借专项应付款贷资本公积吗？居民开不了收据，是不是他们写个收条也可以？每个居民签的有拆迁补偿协议话都附在凭证后边是吗？如果是子公司改扩建期间发生的一些工程上的支出，是不是按发票和协议，去记入相对应的费用呢？
像这种公司改扩建时发生的一切支出，是不是必须当月发生的记入当月呀？可以几个月支出汇总一起后再统一记账，这样做可以吗？
第一个问题，不需要再做专项应付款，，收条即可，每个协议不一样的话都附在后面，按发票和协议入账即可 第二个问题，最好当月入账，体现会计核算的及时性
嗯，后续如果将在建工程转入无形资产或固定资产时，是不是要在工程完工后和办理过土地证，有发票、协议才能记入无形资产或固定资产呢？
如果上月漏记费用或收入话，是不是补记到下月就行？
如果上月漏记费用或收入，可以补记到下月
嗯，后续如果将在建工程转入无形资产或固定资产时，是不是要在工程完工后和办理过土地证，有发票、协议才能记入无形资产或固定资产呢？
如果年底或月底增值税进项税额大于销项税额，应怎么处理？需要做账务处理或单独存放好进项税额发票呢？需要年底时在税局系统，申报进项税额抵扣那个表吗？
如果年底或月底增值税进项税额大于销项税额不需要处理，每个月申报增值税纳税申报表。
现在增值税专用发票认证，不是没有认证期限了么？那是不是到年底再认证发票，再申报增值税进项税额抵扣那个报表也可以吧？
到年底再认证发票再申报也可以。
嗯，如果公司改扩建期间发生的工程费用一般应怎么记账？虽然我也知道要体现出会计核算的及时性，按权责发生制的原则，但是不是也应该按实际工作情况而定呢？毕竟改扩建本就停止营业再加上疫情，本就无收入，公司所有款项都是由母公司转入的，是不是也可以把几个月的支出汇总一起后，记入到一个月呢？只要所有手续都齐全，发票也无问题，这样可以吗？
同学重新再提交问题再解答，同一个问题解答太长有限制。