同学您好,进口的材料或库存成本是进货的货款金额加关税和消费税的,借库存商品或原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷银行存款等
请问一下贸易型企业出口退税流程 1.出口备案 2.当月收到进项专票,做退税勾选认证-退税勾选统计,同时去出口退税综合服务平台查询进项发票信息是否相符。 3.次月报增值税,填写销项和进项(上月抵扣的)部分。 4.等待出口退税综合服务平台进项发票信息认证相符, 老师,1.我们是新企业 第4步是不是要等3个月的样子。 2.等进项发票认证相符了,接下来需要做什么啊?
老师,你好,我们公司有做进出口贸易,上个月收到了一张退税专用发票票,这个怎么处理啊?这个要在认证平台上抵扣认证吗?可以抵扣吗?怎么写分录啊?需不需做进账税额转出?退税的金额是不是发票上的进账金额啊??退税金额怎么计算的啊???麻烦老师解答
公司是具有进出口权贸易公司,可以进口,进货成本包括哪些?分录怎么做? 出口享受退税,进来的发票和退税镜率不一样,问我进货发票的税率去退税吗?分录怎么做?然去申请退税的分录怎么做?这部分退税是等税务局退税下来还是放在待抵扣税款,进来的发票和退税部分报表该如何填写?
老师我是外贸公司,出口一批货物,进项发票先做的认证抵扣,后来出口退税,我做进项税额转出对吗?分录怎么做
您好,我们是贸易出口公司,之前申请退税然后进账发票做了退税勾选,因为我们没有报关费发票和现在税局跟我们说退不了,建议我们不要做退税。那现在我们的销售发票和进项发票怎么处理?分录怎么处理?
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
是按退税率的来算退税金额, 进货发票正常记入应交税费——应交增值税(进项税额),
您申报退税的时候,借其他应收款贷应交税费——应交增值税(出口退税)
进项和退税对差额,借主营业务成本贷应交税费——应交增值税(进项税额转出)
公司有内销,进来的发票也是进项发票,如何和退税用的进项发票来区别?
增值税报表如何填列进项发票,内销和退税要分开吗?
您是外贸进出口公司的是吧
对,外贸进,出口,内销电商合作
那您或者在应交税费西安设置一个专门的应交税费——出口产品税金科目,下面再设进项税额,销项税额,进项税额转出,出口退税等明细科目帐上原来的应交税费-应交增值税的就专门用来核算内销产品
好的,增值税报表如何填写呢
增值税申报标内销和外销对销项是附表一里面分开填写的,进项附表二里面也说分开填写的
老师,请帮忙看,1外贸销项,关税,进项,如何填写,外贸的销项是指开具的出口发票金额吗?2内销销项,销项,进项如何填写?3然后海关开具的进口增值税进项发票是可以入帐做进项抵扣吗?,4那么外贸进出口服装行业可以加计扣除吗?5,出口退税即然在其他应收款项下,是不是可以直接退税的,而报表中是放在待抵扣这里的吗?这是不是帐和报表里的增值税金额就不一样了?
外贸销售是免税的,所以应该是填附表一的第18栏,进项是填附表二的第25或26栏,进口的才有关税,这不在增值税申报里面体现,直接记入进口商品的成本
那我们填写外贸退税申报表是为什么?
外贸销售金额是出口发票金额*出口曰期汇率除以开票税率还是退税税率?
就是做出口退税申报时候的一张汇总表
老师我加你微信吧
这里是我们的工作平台呢,您可以这里继续追问
外贸销售金额是出口发票金额*出口曰期汇率除以开票税率还是退税税率?我现在就是有个疑问,出口退税,这个税到底退不退,我们是外贸企业,
外贸出口企业的退税额是进货发票的不含税金额*出口退税率
外贸销售是免税的,所以应该是填附表一的第18栏,,老师我是问报表中这句话,我这个出口销售额是指用出口发票美金*出口当天汇率来计算吗?然后税率是用退税率吗?
您好,销售额里面是没有税率的
那这张附表一18行填写,正常应填写对应的列是销售额,按出囗进货发票不含税价填写,税额处不填,然后合计处是自动算出,其他一列都不填吗
就是外币金额*汇率的