演示账套

老师，您好，我想问下就是就是这张表上我圈出来的数字是不是没有发票我纳税调增的数字。

2021-08-22 16:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-22 16:14

你好，学员，图片，你框框的是利润总额的数字的

快账用户2025 追问 2021-08-22 16:20

是这样的老师，我的2020年汇算清缴的报表是当时为了申报过去，我们总监帮我先在报表上更改了，然后他让我把账跟着报表调整下，我现在调了一部分，而且当时我们还有一部分没有发票的调增了，我现在不知道调增的数字是那一部分

快账用户2025 追问 2021-08-22 16:22

老师，是不是我蓝子圈出来的这个

齐红老师解答 2021-08-22 16:26

你框框的这个位置，这个意思是与企业无关的费用，与企业生产经营无关的，也就是有票无票都不能扣除的

快账用户2025 追问 2021-08-22 17:25

好的，我明白了老师，我还想问下老师就是我2020年计提了一部分费用，然后这个发票在汇算清缴前来了一部分，还有一部分没有来，没有来的我就调增上税了，那我账上在做不做

齐红老师解答 2021-08-22 17:30

你好，这个汇算清缴和会计做账两码事，费用属于2020年度的话，不管有没有票，都要做账，因为会计遵循的是实质重于形式的

快账用户2025 追问 2021-08-22 17:32

谢谢老师，那我2021年在做不做账，或者说要不要红冲，我多计提的那一部分

齐红老师解答 2021-08-22 17:38

多计提的部分的话，在2021年度直接冲回就可以了

快账用户2025 追问 2021-08-22 17:39

收到，非常感谢老师指导

齐红老师解答 2021-08-22 17:41

不客气，希望能对老师的回复予以评价，非常感谢，祝你周末愉快

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