老师，我们公司给老板亲戚代缴的社保，这个钱她也不会给过来，那这部分社保的挂账怎么消掉

咋申报个税

不发工资，也不签合同的

你好，个人负担的社保不就是工资吗？

没太懂，个人负担的社保？她的社保全部由公司出，不管是个人部分还是公司部分

借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款

负担的做到工资，企业负担的那一部分做到社保。

那这不还是有挂账吗

会有挂账，哪个科目有余额？

负担的做到工资里面，但是这个工资我们又不发给她，应付职工薪酬不还是有余额

交了社保了，怎么会有余额？

在带进数据看一下我的那个分录。

老师要不你给我举个例子，假如我们这个亲戚。一个月交社保1127.98，公司部分交800，个人部分交327.98，那我每个月银行都会多扣1127.98的社保，但是工资表里面没有这部分的体现，怎么弄

借管理费用工资327.98 社保800 贷应付职工薪酬1127.98 借应付职工薪酬工资327.98 贷其他应付款327.98 借应付职工薪酬社保800 其他应付款327.98 贷银行存款

那如果这样做的话，我的工资表里面是不是要加上这个人

是的，需要加上这个人的实际发放是零。

好的，谢谢老师