您好 因为继续生产的应税消费品 香水对外销售的时候才征收
甲化妆品公司(以下简称"甲公司”为增值税一般纳税 人,2019年10月发生下列业务: (1)委托乙公司(增值税一般纳税人) 加工高档化妆品 香水精5吨,甲公司提供的自产原材料不含税价格为 40万元,乙公司收取不含税加工费8万元并开具增 值税专用发票。乙公司没有同类高档香水精的销售 价格。 (2)领用委托乙公司加工收回的香水精3吨,用于 生产高档化妆品,生产的高档化妆品于当月销售 80%,取得含税收入500万元。 已知:高档化妆品适用消费税税率为15%。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题,将算式和正确答案填在括号里(本题10分,单位万元,小数点保持两位) (1) 乙公司受托加工香水精的组成计税价格是() (2) 乙公司受托加工香水精应代收代缴的消费税是() (3)甲公司领用香水精生产高档化妆品准予抵扣的消费税是() (4)甲公司销售高档化妆品应纳的消费税是()
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2019年11月有关经营情况如下: (1)进口一批高档口红,关税完税价格为260万元。 (2)委托A公司加工一批高档香水精,支付不含增值税加工费20万元,甲公司提供原材料成本 65万元,该批高档香水精无同类产品销售价格。 (3)将委托加工收回的高档香水精50%直接销售,收取不含增值税价款55万元;另外50%当月全部用于生产高档香水,销售该批高档香水取得不含增值税价款678万元,同时收取包装费5.65万元。 已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)计算业务1中甲公司进口高档口红应缴纳消费税的税额。 (2)计算业务2中A公司受托加工高档香水精应代收代缴的消费税税额。 (3)计算业务3中甲公司应缴纳的消费税税额。
选项B为什么对呀?资产香水精用于高档香水,香水不是要征收消费税吗?
5)从国外购进化妆品一批,关税完价格为68000元,关税34000元,款项均以银行存款支付。(6)委托甲企业加工香水精,发出材料成本50000元,支付加工费5250元(不含税),香水精已收回,款项已付讫,甲企业无同类香水精销售。香水精收回后用于连续生产化妆品。以上两个业务需要缴纳消费税吗
芳雅化妆品厂委托甲企业加工香水精,发出材料成本50000元,支付加工费5250元(不含税),香水精已收回,款项已付讫,甲企业无同类香水精销售。香水精收回后用于连续生产化妆品。要求:该题需要缴纳消费税吗?如果需要,要缴纳多少?(题目虽不完整,但是不影响,谢谢老师)
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税