你好,对的,开专票不免增值税的。
老师,想问一下,我们公司是小规模,按季申报。老板不想升为一般纳税人。除了年连续12月或四个季度开票收入不能超过500万,对此还有没有别的开票限制,比如月度,季度开票需不需要控制到一定范围呢?
老师好,我是小规模纳税人,我们厂房出租合同期开始是7月份开始的,我是按季度开房租发票确认收入(平常销售收入和房租收入都在30万以下,都是免增值税的),按季度计提厂房折旧和土地摊销的。 然而这个季度销售货物的收入就超过了30万,代开了专票,已交了增值税。我想请问可以把这个季度的房租收入发票放到下季度一起开吗?如果下季度的收入不超过30万的话,那就想当于这个季度和明年第一季度的房租收入的增值税都免了。可如果这样的话,那我这个季度应计提的厂房折旧和土地摊销也可以一起放到明年的第一季度吗? 我主要是想把成本和收入放在同一期。谢谢!
老师、你好、请教一下我们是小规模纳税人、税率是3%、按照国家出台的3%的税率减免2%、实际是按1%、现在需要给对方开个场地租赁的专票、正常税率是5%、想问一下这个5%享不享受优惠政策、也按1%?
老师,我们公司是房地产开发,是一般纳税人简易计税的,房子已经销售完了,只剩两套没有销售,已经做土地清算了,那现在能申请小规模纳税人吗?因为我们还有一栋办公楼属于出租状态,现在出租要交增值税,小规模纳税人收入不超过45万就免征增值税是吗?
老师,想请教一下,我们是小规模纳税人,按理来说,一季度45万内可以免税,但是我们房屋转租收入,只能给对方开具租赁发票是按5%征收,是不是就不属于税收优惠范围内了,需要纳税么?
管家婆删除进货账单出现存在数据不能删除怎么才能删除
某化妆品企业为增值税一般纳税人 2022年1月销售A类护肤品70箱 每箱的零售价格5650元 销售B类护肤品40箱 开具的增值税专用发票上注明的金额为4万元 企业当期购进一批原材料 取得增值税专用发票上注明的金额为77000元 原材料已全部投入使用 计算该化妆品企业当期需要缴纳的增值税
甲公司坏账准备采用备抵法核算,按期末应收款项余额的5%计提坏账准备。2020年初“坏账准备”账户的贷方余额4800元:2020年因乙公司宣告破产,应收11700元货款无法收回,全部确认为坏账:2020年应收款项借方全部发生额为324000元、贷方全部发生额为340000元。2021年收回已核销的乙公司的欠款5000元:2021年应收款项借方全部发生额为226000元、贷方全部发生额206000元。求甲公司2021年末应计提坏账准备()元。要求:详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
永丰公司采用应收账款余额百分比法提取坏账准备,提取比例为3‰,2020年末应收账款余额300000元,2021年发生一笔坏账1000元,2021年末应收账款余额200000元,2022年12月,上年已冲销的坏账1000元又收回存入银行,年末应收账款余额250000元。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
永丰公司采用应收账款余额百分比法提取坏账准备,提取比例为3%0,2020年末应收账款余额300000元,2021年发生一笔坏账1000元,2021年末应收账款余额200000元,2022年12月,上年已冲销的坏账1000元又收回存入银行,年末应收账款余额250000元。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
(3)12月18日,销售C商品60件,价款为40000元,增值税销项税额为5200元,总成本为26000元;已经开具增值税专用发票,并收取全部价款。销售C商品的同时,收购I旧商品60件,共支付价款2500元,为其公允价值,直接抵扣C商品的销售价款,实际收到价款42700元,收购的旧商品作为原材料验收入库请写出上述分录
大专学历当前受教育阶段开始时间是2022年9月当前受教育结束时间是2025年6月提交之后说时间存在交叉怎么改啊
企业2023年10月,购置生产设备,该设备需要安装,10月10日,增值税专用发票上注明的价款50万元,税率13%,款项已经支付。另支付运输费50000元,运费税率9%(1)收到相关票据(2)10月15日,为安装此设备专门购置工程物100000元,增值税税率款项已支付;(3)10月26日,购置技术资料费30000元,款项已支付;(4)11月1日,领用工程物资80000元,用于安装;(5)11月5日,列支安装工程人员的工资费用70000元,企业按照工资总额的2%计提福利费,0.5%计提工会经费;(6)11月6日,耗用企业的原材料80000元,购置该批材料的增值税税率为13%(7)12月20日,该设备达到使用状态,投入使用,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值12万元,采用平均年限法计提折旧,设备用于生产产品,企业同时生产3种产品;计算2024应计提的折旧(8)2024年12月31日,经测试该设备可收回金额为86万元,计算并计提减值准备;计算并计提2025年的折旧;(9)2025年12月31日,经测试该设备可收回金额为60万元,计算并计提减值准备预计净残值不变尚可使用年限8年,全部会计分录
A公司3月2日销售一批产品给B公司,成本80000元,专用发票注明售价100000元,增值税13000元,同日A公司收到B公司开出的银行承兑汇票一张,面值113000元,利率4%,到期日5月31日,假定A公司对外提供年度财务报告。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
甲公司4月1日销售一批产品给乙公司,货已发出,产品成本200万元,发票注明售价300万元,增值税39万元,同日甲公司收到乙公司签发的商业承兑汇票一张,年利率4%。期限4个月。票据到期日,乙公司因财务危机无力承兑。假定甲公司对外提供半年度的财务报告。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
老师,我重新提问,请您别回答这个问题
好的,你可以重新提问的。