因供应商材料质量问题导致我司生产出来的产品有问题，我司处理问题产品时产生的费用分别是：工时费用4000元、、产品送去检测机构的检测费1000元、到客户工厂处理问题产品的车费1000元。我们领导要求做冲账处理，那贷方是应付账款—6000，借方是冲哪些科目？

你好，分录的数据麻烦自行录入 1.企业收到某单位投资的全新设备一台，价值3500005t. 借：固定资产，贷：实收资本 2.购买厂部用办公用品1200元，以银行存款支付。借：管理费用，贷：银行存款 3.取得为期3个月的银行借款20000元，存入银行。借：银行存款，贷：短期借款 4.根据合同规定，以银行存款13560元预付材料款。借：预付账款，贷：银行存款 5.上题涉及的材料，专用发票注明价款12000元，进项税1560元，已验收入库。借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款 6.车间领用材料10000元用来生产产品，车间一般耗用材料3500元，行政管理部门消耗材料2000元。借：生产成本，制造费用，管理费用，贷：原材料 7.计提本月生产车问固定资产折1日4000元，行政管理部门固定资产折1日2000元。借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧 8.销售产品，售价100000元，增值税率13%，已收到全部货款。借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 9.结转本月已销产品成本40000元借：主营业务成本，贷：库存商品 10.开出转账支票一张支付广告费2500元。借：销售费用，贷：银行存款 11.计算本月应负担的消费税1000元。借：税金及附加，贷：应交税费—消费税 12.计算本月生产人员工资10000元，车间管理人员工资5000元，行政管理人员工资2000元。借：生产成本，制造费用，管理费用，贷：应付职工薪酬 13.银行存款支付水电费，车间发生1000元，行政管理部门发生500元。借：制造费用，管理费用，贷：银行存款 14.结转本月发生的制造费用。借：生产成本，贷：制造费用 15.结转完工产品成本。借：库存商品，贷：生产成本

2022-11-30

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:03

是的，供应商已把我们产生的费用6000元赔偿给我们了，现在要做冲应付账款处理

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:04

没有直接赔偿现金，就从供应商的货款里面扣6000元

齐红老师解答 2021-08-23 10:07

你好；那能买产品：借库存商品贷应付账款；借应付账款贷费用银行存款等

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:12

不太明白老师这两条分录，领导要求我贷方冲应付账款负数6000，借方他是说负数冲生产成本、制造费用等等，你自己看着办。具体借方我不知道怎样冲

齐红老师解答 2021-08-23 10:14

你好贷方冲负数跟做借方应付账款是一样的道理呀；都是可以冲应付账款科目的

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:19

但跟库存商品和银行存款什么关系？他现在让我冲生产成本、制造费用这些。是不是根据我原来把那6000元入的是什么科目来冲？比如那工时4000元，之前是入到生产成本—职工薪酬，检测费1000元是入到制造费用—其他，现在是要冲回这些吗

齐红老师解答 2021-08-23 10:20

你好你不是说你买货物会抵减这部分赔偿款吗。补偿在你的赔偿款里面到时你买货物就可以减少支付的

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:23

目前应付账款里我们欠供应商8000元，就是从应付账款里面扣6000元呀，那另外一方是要冲成本的话要怎样冲？

齐红老师解答 2021-08-23 10:26

你好借库存商品 8000贷应付账款8000 ；借应付账款8000 贷费用 6000 银行存款等 2000

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:28

我们是生产企业，我我们买供应商的原材料加工成产品出售

齐红老师解答 2021-08-23 10:30

你好不然的话那你就只能做库存商品去；到时做报废处理走待处理财产损益挂其他应收款 - 供应商去冲你要支付的应付账款

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:32

产品没有报废啊，我是问如果要冲生产成品和制造费用的话要怎样冲

齐红老师解答 2021-08-23 10:34

你好借应付账款贷生产成本制造费用这样来冲

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:35

请问具体的生产成本和制造费用二级科目是什么？

齐红老师解答 2021-08-23 10:38

你好看你原来借方做的是什么科目明细就冲什么明细的；你原来不是做了借方吗

快账用户8794 追问 2021-08-23 10:41

那4000元的工时费，是算入到生产工人的工资里去了，原来是入了生产成本—直接人工，现在是反方向冲吗？这样冲人工费有问题吗？

齐红老师解答 2021-08-23 10:49

你好是的。反方向去红冲；原来做的什么借方明细就去冲什么借方明细到时你把红冲的做结转减少你们的库存商品成本即可

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