演示账套

老师好，补缴6月份未开票收入，缴增值税和附加税和滞纳金分别记入什么科目？怎么做分录？

2021-08-23 10:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-23 10:01

借：应交税费—未交增值税，营业外支出，贷：银行存款

快账用户8772 追问 2021-08-23 10:02

是补缴，没有计提

齐红老师解答 2021-08-23 10:02

你未开票收入，确认收入了吗

快账用户8772 追问 2021-08-23 10:03

要先确认收入，再交税？

齐红老师解答 2021-08-23 10:04

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税借：应交税费—应交增值税—销项税，贷：应交税费—未交增值税借：应交税费—未交增值税，营业外支出，贷：银行存款

快账用户8772 追问 2021-08-23 10:15

好的，销售小轿车国定资产，交的未开票收入税，怎么做分录？

齐红老师解答 2021-08-23 10:48

借，固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产借，银行存款，贷，固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项税，资产处置损益

借：应交税费—未交增值税，营业外支出，贷：银行存款

2021-08-23

借应交税费、未交增值税贷银行存款，借营业外支出、滞纳金贷银行存款

2022-09-11

同学你滞纳金计入营业外i支出

2022-07-15

你好，不反结账，咱直接做调整分录就可以了。

2023-10-18

你好，你借，应收账款贷，以前年度损益调整应交税费，应交增值税。然后再借以前年度损益调整贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等等。最后再交纳就可以了。

2024-09-26

领取会员