老师 我上个月有一笔账做错了，购进一批机器。我分录做了借 库存商品 应交税金-应交增值税销项税 贷银行存款 应交税金应该是进项税吧，请问一下我要怎么改正
借 应交税金-应交增值税销项税 （红字） 借：应交税费-进项税
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老师，请问一下一般纳税人购进商品 是借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款 还是说 借库存商品 应交税费应交增值税 待认证进项税额？？最后结转分录咋做
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老师 我上个月有一笔账做错了，购进一批机器。我分录做了借 库存商品 应交税金-应交增值税销项税 贷银行存款 应交税金应该是进项税吧，请问一下我要怎么改正
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老师，收到进项发票。上个月不认证，本月也不认证。 我做错了：借库存商品，借应交增值税销项税，贷应付。请问我要怎么做分录冲销，正确要怎么做。
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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老师，我购进的时候做借库存商品，应交税费待认证进项税，贷银行存款，我转出第一，借库存商品，贷应交税费进项税额转出，第二，借应交税费进项税额转出，贷应交税费未交增值税，第三是结转，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税，这样就对了吧
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对第二个分录不明白，对多的一万元预计负债，贷方为什么是用了库存商品减少一万？科目怎么会用到库存商品？
粤公网安备 44030002003870号
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老师 我有点混乱了。上个月有张进项发票是未认证的。结转未交增值税的时候，我把这张未认证的发票也一起结转了。
把这个结转的分录给红字冲掉
老师 未交增值税本期发生额借方负数是什么意思。是进项比销项大 所以负数吗。
借方负数说明这个增值税不该缴纳
那我还是做错了吗？6月份有销项41100 进项51700 其中有42000未认证抵扣。做账的时候其中一张进项税被我做错了，记错销项入账。结转的时候也做错了，按照进项总额结转了。
然后刚刚按照您说的修改，借方就成了负数
你整个分录怎么做的发给我看看
老师，这个是我做错了的
这个是改了，感觉我没改对
把错误的销项冲掉之后 按照销项税进去进项税的金额来做结转未交增值税的分录
老师 那我做冲销的这个对不对。有没有做错方向
借 应交税金-应交增值税销项税 （红字） 借：应交税费-进项税 这个是对的！
结转错误的那个呢，要怎么冲掉，更正
借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交 以前进项税少了 相当于多计提了未交增值税