商贸公司，公司厂房建社都是农村经济合作投资的，作为公司，公司现在又把厂房租给别人，收一年租金，其他什么业务也没有，请问这种情况现在公司角度应该怎么做账务处理？

固定资产金额就是合作社花多少钱就记多少钱吗？

问题1 房租需要开票吗？

问题2 房租已经收到了，之前一直没账，现在建账的话，报税怎么报，之前都零申报

1.是的以合作社注入花的钱作为固定资产入账 2.租金收入要开发票的 3.你就看你的房租从啥时候开始的，下个月报税把收入加上去就可以了

这个要交什么税

增值税9%和税金及附加 比如300万不含税租金收入*9%=27万增值税 附加税=27*12% 两项相加就是你的纳税金额

这个跟小规模35万以内免税不一样是吗？

我们一次性收一年的房租，请问申报也一次性申报还是按月申报

你们是一般纳税人就月报，小规模就是季度报(按月计提收入即可)！如果是小规模季度不超45万是可以免交增值税的！

一般纳税人是增值税没有免征政策！

问题4 我们收到这房租收入，又转给了合作社，怎么做分录，说是利润，等于说是房租收入实际上给了经济合作社

这个房租收入，对于公司来说就是利润？

借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利 你内部是这样交易，但从经济业务和税务只能按正常收入纳税分红来做！

支付 借应付股利 贷:银行存款

比如我们1月份一次性收了一年房租10万怎么做分录，我们是小规模的，税怎么报

10万/12个月分摊，每个是多少，季报就是三个月，季度不超45万免增值税！

你就每次报三个月金额！

厂房作为合作社投资的实收资本，需要哪些凭证证明，厂房的验资报告吗？

作价报告，就是这个厂房能体现的价格和验收报告！

合同资料都可以作证额资料资料即可！

直接收的10万房租，直接写借 银行存款10万，贷 其他业务收入10万？

借:银行存款10万 贷:预收账款10万 在结转收入 借预收账款(月度金额) 贷:其他业务收入 应交税费-未交增值税

注意结转就是分摊收入

厂房合同相关手续还没办理万，可以先暂估入账吗？