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Q

麻烦老师看看这道判断题，谢谢

麻烦老师看看这道判断题，谢谢

2021-08-27 23:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-28 03:22

学员您好，这道题是对的负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额未来可扣除的金额是0，所以账面价值=计税基础

快账用户7696 追问 2021-08-28 11:28

怎么知道未来扣除的金额是0呢

齐红老师解答 2021-08-28 11:29

学员您好，因为题目里说了以后期间不允许扣除，那就是未来可扣除金额为0

齐红老师解答 2021-08-28 11:31

合理部分当期扣除，不合理部分以后期间不允许扣除所以未来可扣除金额是0

快账用户7696 追问 2021-08-28 11:33

账面价值怎么不包含不合理部分呢

齐红老师解答 2021-08-28 11:39

学员您好，我给您举个例子吧假设当年应付职工薪酬的账面价值是500，其中400是税法认为合理的职工薪酬，100是不合理的那账面价值为500，计税基础=500-0=500 你在计算计税基础时只要牢牢记住那个公式就可以了

齐红老师解答 2021-08-28 11:39

如果你还是不明白，你把你不明白的点告诉我，就上面这个例子，账面价值和计税基础哪里不明白

齐红老师解答 2021-08-28 11:42

账面价值包含不合理部分的，会计上合理或不合理都能入账，都是构成账面价值的一部分的

您好，不正确，通账会引起利率上升而不是下降，从而提高企业的筹资难度与压力。

2021-08-11

同学你好，这个是错的，可以约定的，不一定是承租人享有

2021-09-02

学员您好，这道题是对的负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额未来可扣除的金额是0，所以账面价值=计税基础

2021-08-28

偏好风险，长期资金持有较少，流动资产尽可能会通过短期借款筹集资金。

2021-06-04

同学你好，这个题是错的，如要来源于境外所得但与这个机构，场所有实际联系，也是需要交企业所得税的

2021-07-10

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