Q
麻烦老师看看这道判断题，谢谢
2021-08-27 23:31
2021-08-28 03:22
学员您好，这道题是对的 负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额 未来可扣除的金额是0，所以账面价值=计税基础
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怎么知道未来扣除的金额是0呢
学员您好，因为题目里说了以后期间不允许扣除，那就是未来可扣除金额为0
合理部分当期扣除，不合理部分以后期间不允许扣除 所以未来可扣除金额是0
账面价值怎么不包含不合理部分呢
学员您好，我给您举个例子吧 假设当年应付职工薪酬的账面价值是500，其中400是税法认为合理的职工薪酬，100是不合理的 那账面价值为500，计税基础=500-0=500 你在计算计税基础时只要牢牢记住那个公式就可以了
如果你还是不明白，你把你不明白的点告诉我，就上面这个例子，账面价值和计税基础哪里不明白
账面价值包含不合理部分的，会计上合理或不合理都能入账，都是构成账面价值的一部分的