老师，我们是建筑总承包企业，有挂靠方挂靠我们，我们扣完税金管理费后，按照提供的人材机发票转给挂靠方，进项税我们还要返还给挂靠方，这是我们公司计算的表，怎么做凭证

我们收取的税金，对方给我们提供了进项，我们还要返还的，怎么做分录，

还有，我这个表是扣完管理费和税金后的金额转给挂靠方的，您能给我按照我的表的金额，做一个完整的分录吗老师？我很着急

因为是挂靠，账面要按票据来的，按收到的发票 借 工程施工 人工606846.05 材料 1040307.52 机械费用86692.29 贷 银行存款 1733845.87

收取的税金 管理费 这些账面没法直接体现的，后面付的进项 入工程施工 间接费用 贷 银行存款 （这部分支出也是需要票据的）

老师，我收取的税金不做的话，后期进项税返还，怎么做账呢？入哪个科目呢？

不能按 收取 与支付的税金差让对方提供发票吗

因为收取的税金是按全额收的，按9%收取的，这个时候挂靠方还没提供进项发票呢，所以只能提供来多少进项返还多好进项，这样怎么做才好呢

和对方沟通返还的进项税 让他们代开发票，

老师，如果返还的税金，对方提供发票的话，那又会出现进项税，会不会又要退？是不是进入了一个循环？