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老师，我们是建筑企业，我们是总承包方，挂靠方挂靠我们，一般计税，我们收取税金的时候，是按税负率2%来收取的，可是，挂靠方给我的专票，进项税足够抵扣销项税了，这个2%的增值税，我到底应不应该收取挂靠方的呢

2021-07-03 16:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-03 16:37

你好 原则上如果你们不缴纳增值税 不需要收取对方增值税的税点 

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快账用户7305 追问 2021-07-03 16:38

老师，增值税不用税负率吗？

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齐红老师 解答 2021-07-03 16:41

你不缴纳增值税 就没有税负啊 

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快账用户7305 追问 2021-07-03 16:41

但是，税务局不是要求必须有税负率的吗？最低不能低于这个税负率吗

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齐红老师 解答 2021-07-03 16:48

你实际经营 进项都是真实的  可以进项大于销项   主要是看实际情况 是否经得起检查！ 

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快账用户7305 追问 2021-07-03 16:48

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-07-03 16:53

不客气  如果帮到你 请打五星好评              

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你好 原则上如果你们不缴纳增值税 不需要收取对方增值税的税点 
2021-07-03
你好，按收到的工程款做收入，付给对方的款做 工程施工 料 机械费用。
2021-08-28
1.计算管理费：管理费 = 500万 × 3% = 15万 2.计算增值税：假设增值税是基于被挂靠方的净收入（500万 - 15万 = 485万）的2%来计算的。增值税 = 485万 × 2% = 9.7万 3.计算企业所得税：同样，假设企业所得税是基于被挂靠方的净收入（485万）的1.5%来计算的。企业所得税 = 485万 × 1.5% = 7.275万 4.计算成本票：成本票应该包括所有可以抵扣的成本和费用，使得被挂靠方的净收入在扣除所有成本和税费后，仍然能够保持盈利。在这个例子中，我们可以假设除了管理费、增值税和企业所得税之外，没有其他可以抵扣的成本和费用。因此，成本票 = 工程量 - 管理费 - 增值税 - 企业所得税成本票 = 500万 - 15万 - 9.7万 - 7.275万 = 468.025万 所以，您应该给被挂靠方提供大约468.025万的成本票
2024-05-16
你好，老师建议仅供参考 1.现在收挂靠费是违反规定的！ 2.以保证金方式反还 根据情况自行处理了！
2021-08-27
你好，同学。 合理的，挂靠的处理就相当于是资质方去甲方拿工程，然后再转给挂靠人做的。
2020-10-21
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