演示账套

老师好，一般工资是当月计提下月发工资，社保是当月交，分录该怎么做啊用其他应收表示的话？

2021-08-30 13:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-08-30 13:04

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款-个人负担的）贷银行存款

快账用户9708 追问 2021-08-30 13:12

计提都不含个税吗？

快账用户9708 追问 2021-08-30 13:14

计提那一步，是不含个税得金额是吗

齐红老师解答 2021-08-30 13:18

包含个税了如果不包含的，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税

快账用户9708 追问 2021-08-30 13:29

我们单位交社保是在发工资之前，用其他应收的分录是啥？

齐红老师解答 2021-08-30 13:30

借其他应收款贷银行存款交个人的社保这个分录第一个回复最后一个分录是完整的

2021-08-30

你好，这样也可以计入其他应收款的。

2021-05-30

你好！你已经做了什么分录了

2024-09-13

你好，你是说要区分什么？区分公积金的个人还是公司，对吗？

2024-10-18

你好，当月的工资当月发计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资缴纳的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应付款（个人负担的社保）

2022-05-04

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