我们公司第一季度应纳税所得额是50万，第二季度是150万，第三季度是200万，假设第四季度是0，那我每个季度分别预缴多少企业所得税，全年交多少企业所得税

你好，满足小型微利优惠话，1季度50万*2.5% ，2季度（150万-100万）*10%%2B100万*2.5% -50万*2.5% ，第3季度=（200万-100万）*10%%2B100万*2.5%-（（150万-100万）*10%%2B100万*2.5% -50万*2.5% ） 4季度不需要交，

2021-08-30

你好，如果是小型微利企业，第二季度应该缴纳企业所得税=15万*5%—10万*5%

2020-12-19

你好，第四季度年累计利润是多少？它是根据年累计，它不是单独再算一个季度的。

2024-02-25

企业所得税是按年计征、分季度预缴的。在计算季度预缴企业所得税时，是按照累计金额来计算的。第一季度亏损50万，第二季度盈利30万，那么截至第二季度累计利润为-50 %2B 30=-20万。由于累计利润为亏损20万，所以第二季度申报企业所得税的基数为0，不需要缴纳企业所得税。因为企业只有在累计盈利的情况下，才需要预缴企业所得税

2025-03-14

你好，具体的是什么要求？题目

2022-09-26

快账用户2156 追问 2021-08-30 15:31

如果第四季度400万呢，第四季度应该交多少，全年应交多少？

齐红老师解答 2021-08-30 15:34

第四季度400万（指的是1-12月）那这样400*25%-（（200万-100万）*10%%2B100万*2.5%-（150万-100万）*10%%2B100万*2.5% -50万*2.5% ）

快账用户2156 追问 2021-08-30 15:37

不是的，我之前说的季度都是以三个月计算的

齐红老师解答 2021-08-30 15:45

那不行，算企业所得税是看累计数，2季度话（200万-100万）*10%%2B100万*2.5%-50万*2.5% ，3季度（400万*25%）-（（200万-100万）*10%%2B100万*2.5%-50万*2.5% ）-50万*2.5% 4季度（800万*25%）-1.2.3季度预缴

快账用户2156 追问 2021-08-30 16:31

意思只要全年应纳税所得额超过300，总税额还是按300乘以25%计算出来，是吗，

齐红老师解答 2021-08-30 16:37

是的，超过300万，按你这样实际应纳税所得额乘以25% 算出来之后减掉之前季度预缴，就是这个季度交

快账用户2156 追问 2021-08-30 16:38

优惠政策到什么时候啊

齐红老师解答 2021-08-30 16:48

截止到　1.自2019年1月1日至2020年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　2.自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　3.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。