老师你好，我8月份收到一张专票，发票已经入账抵扣进项税，现在对方发行开错了要求作废，那我账务要怎么处理!冲红，进项税额转出吗？

借工程施工间接费水电费 应交税费_待认证 待预付款

待认证后来转到进项税额了吧？

对的老师，后来认证抵扣了!那现在我的分录怎么写？我需要按对应的发票号码开红字休息表是吗？

需要按对应的发票号码开红字休息表 是的 借：工程施工间接费水电费  借方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

哦哦！然后根据新的发票正常入成本就可以了是吗老师!之前的管了是吗老师？申报表其他的都不用

是的 然后根据新的发票正常入成本就可以   要填进项转出 正确的发票还要勾选认证抵扣

12月冲红填写红字信息表，是不是1月份申报的时候把这个冲红的发票在申报附表二时做进项税额转出

是的 这样处理正确的

老师，那我冲红的凭证后面附上没什么附件呢？

冲红的凭证后面附红字发票信息表 跟红字发票

红字信息表和红字发票我自己保留，不用给供应商是吗？因为我已经认证抵扣了？

红字发票 对方要给您啊

好的老师，，那就是红字信息表是我申请的我自己保留u，红字发票向对方要回一起放在红冲凭证后面！

是的 这样处理正确的

老师，那我10月份收到的发票还没有认证，12月份先不认证，给对方直接退回，收到新的发票正常入账就可以了是吗？

是的 10月份收到的发票还没有认证，12月份先不认证，给对方直接退回，收到新的发票正常入账就可以

好的，谢谢你老师！