演示账套

Q

老师，你好。小规模纳税人不是有季度45万免税，但是专用发票的税还是要交，这样的话普票跟专用发票的账应该怎么做？

2021-08-31 14:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-31 14:56

你好正常计提应交税费-应交增值税免税的部分结转到营业外收入科目

快账用户8365 追问 2021-08-31 14:57

那这样普票跟专用发票的账需要分开做吗？就是确认收入需要分开做吗？

齐红老师解答 2021-08-31 14:59

是的确认收入本身就是分开做的

快账用户8365 追问 2021-08-31 14:59

那应交税费这个科目应该怎么做？二级科目应该怎么做？

齐红老师解答 2021-08-31 15:01

应交税费-应交增值税

快账用户8365 追问 2021-08-31 15:02

不管专票跟普票确认收入都是这个科目？

齐红老师解答 2021-08-31 15:03

是的！你的理解正确！

快账用户8365 追问 2021-08-31 15:06

那这样怎么区分，然后转入营业外收入？

齐红老师解答 2021-08-31 15:09

你的普通发票部分下个月填写申报表是免税的免税金额直接从应交增值税转入营业外收入

快账用户8365 追问 2021-08-31 15:11

那就是余额有多少就转入多少？那支付增值税是计入已交税金吗？

齐红老师解答 2021-08-31 15:14

小规模只在应交税费-应交增值税这一个科目核算！

你好正常计提应交税费-应交增值税免税的部分结转到营业外收入科目

2021-08-31

是专票和普票的合计，但是专票不免税，只有普票可以免。

2022-03-05

你好，对的是的，是这么做的。

2021-11-25

你好，三月份需要正常交税的全额缴纳。

2022-04-13

你好，如果你的季度销售额45万以内，有开专票，也有开普通发票的普通发票，还是可以享受这个政策的。

2021-05-30

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