演示账套

Q

老师，单位收到一张汽车维修专票，这个专票不是单位支出，发票先抵扣，下月再做进项税转出吗？

2021-09-01 10:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-01 10:27

同学你好这个直接转出就行了

快账用户3002 追问 2021-09-01 10:28

就是本月先抵扣，下月再转出，还是本月抵扣本月转出

快账用户3002 追问 2021-09-01 10:29

我们7月抵扣了，未做转出，相应分录怎么写呢

齐红老师解答 2021-09-01 10:37

不抵扣直接转出就行了

快账用户3002 追问 2021-09-01 10:39

老师，分录写一下，没有理解你的意思

齐红老师解答 2021-09-01 10:47

借费用科目借进项贷银行存款借费用贷进项转出

快账用户3002 追问 2021-09-01 10:48

老师，这笔支出不属于公司支出，不应该做费用的，

快账用户3002 追问 2021-09-01 10:50

能否：本月借费用进项贷银存。下月在申报增值税时做进项税转出，然后借银行，贷进项转出贷费用

齐红老师解答 2021-09-01 10:54

那就直接当月原分录负数红冲不要次月

快账用户3002 追问 2021-09-01 10:55

问题是有一个进项税转出，申报增值税的时候在申报表里面体现吗。当月红冲的话，那应交增值税金额不对

齐红老师解答 2021-09-01 11:04

附表二里直接填写就行了

快账用户3002 追问 2021-09-01 11:06

老师，7月已经抵扣了，现在已经该申报8月增值税了，这张发票在7月抵扣的，没有做进项税转出的

齐红老师解答 2021-09-01 11:22

那就这个月转出一下哦

快账用户3002 追问 2021-09-01 11:25

嗯嗯，分录我那样做对吗？

齐红老师解答 2021-09-01 11:34

嗯这样做就可以的

快账用户3002 追问 2021-09-01 11:35

谢谢，麻烦你了！

齐红老师解答 2021-09-01 11:37

满意请给五星好评，谢谢

同学你好这个直接转出就行了

2021-09-01

你好，借原材料/库存商品—机油5646.02，应交税费应交增值税进项733.98，贷银行存款6380。

2025-01-04

不建议抵扣，。借银行存款贷其他应付款。借其他应付款，管理费用。贷银行存款。

2022-08-01

你好；你们要差额；你们公司承担的部分才能抵扣哈；你们这个维修车辆发票是给保险公司的吗

2022-08-02

您好，您先垫付的应该是借其他应收款贷银行存款。收到保险公司的赔款以后，就是借银行存款贷其他应收款。这样他俩就会产生一个差额，这个差额的话，您可以计入到管理费用维修费里面。这个发票的话六万多，您是可以正常认证的。可以抵扣的。

2022-08-01

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