如果你没有建筑服务的营业范围 需要先填写 然后去税务局增加税种
我公司是劳务派遣公司,也做劳务清包,给一家客户提供人力做了工程初期的加工,客户要求开具劳务*加工费的专用发票,我们可以开具吗?
我司为客户安装风管,材料由我司提供,现在工程完工了,客户要求开具9%的工程服务发票,说这是工程,可以开9%的工程服务发票。之前我司一般是直接开13%的销售风管发票。客户要求说这是工程也有道理,发票要按客户要求去税局核定9%的税率开票吧
老师好 我们做厂房装修的 有设备安装 这样整个工程是按9个点建筑安装工程服务来开票对吧? 但是现在客户需要其中一款设备的进项发票 那这个设备可以单独替开来当中商品销售给客户吗?
老师,冷风机工程可以算一套机器设备吗?分别开具销售货物和安装服务发票。工程总金额20万,材料12万,安装服务8万。客户不让我司全部按混合销售开具13%发票,那8万硬要开9%安装服务发票,我司也确实有安装服务营业执照范围和税种认定。现在确认该工程算机器设备吗?
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
有工程施工这个营业范围。
有这个范围 直接去增加税种 然后开具
那我司和客户的工程服务合同内容要注明我司提供给客户哪些建筑材料吗?毕竟服务类开票一般不提供材料,成本就是工资,增值税税负高,现在有材料进项抵扣,税局会核查,这样合同要备注清楚吧
工程服务合同有抵扣进项材料是不是要在合同上备注清楚提供给客户哪些材料?还有是不是要有建筑材料送货单,日期肯定是先送材料给客户,过段时间后才完工开具工程发票给客户。我没做过工程服务会计,不懂
材料要做购入处理 和其他核算差不多
有向供应商购入材料的。我是问向材料商购入工程材料后,把发票送到客户那里安装,是不是我司要弄份建筑材料送货单,我司和客户都盖章,工程服务合同要先注明到时送到客户材料,合同内容要与后来客户盖章签收的材料送货单里面列名的材料内容一样。到时你结装工程成本才有依据,面对税局核查也有相关有效盖章单据
有向供应商购入材料的。我是问向材料商购入工程材料后,把材料送到客户那里安装,是不是我司要弄份建筑材料送货单,我司和客户都盖章,工程服务合同要先注明到时送到客户材料,合同内容要与后来客户盖章签收的材料送货单里面列名的材料内容一样。到时你结装工程成本才有依据,面对税局核查也有相关有效盖章单据
你如果能做到上面说的 更好
那开具工程服务发票是不是只要开具发票给客户,合同一般有提前签一份工程服务合同,那就不用再做一份合同了。工程服务发票开具后不用做送货单吧,又不是销售货物,所以不用送货单,但如果有提供工程材料,之前送工程材料给客户就要在送建筑材料当时双方送货单盖章。
意思是送给客户的工程材料是不是一定要送货单,双方盖章,这样操作才行
材料的购入是你们购入的 是你们和材料商之间的事情
那送给客户建筑材料也要和客户弄份送货单,不然空口无凭,自己想结转多少工程材料成本,自己结转个够吗,没依据
客户要的话你给他们 结转成本按照项目进度
那我司有为客户安装风管工程服务,材料由我司提供,开具9%增值税专用发票,货物名称,单位,数量要开什么比较好。
按照实际使用的材料开具发票