老师，我们开了一张技术服务费发票，总价一万，先开50％也就是5000元，成本3500元的工资，是主营业务，想问一下成本该怎么结转，怎么写分录

老师，那我计提工资时就是 借:管理费用3000 借主营业务成本3500 贷应付职工薪酬6500，这样吗老师

你好，可以这么做的。

老师，中间没有过度吗？直接到主营业务成本了？

你好，不用过度，当月做了收入，直接做主营业务，成本没有问题的，可以的。

老师，现在有这么一个问题，因为开票开了50％，我成本是不是也要相应的结转50％还是可以等把剩余的发票开完一起结转

你好，对的是的，你的收入做多少，你的成本结转。

老师，那我计提工资 借管理费用3000 借主营业务成本3500/2， 还有一部分该记到哪呀，老师

你好，还有哪一部分是提供服务人员的还是后勤的？

老师，意思是我这个月就应该结转3500的人工服务费，但是因为发票只开了50％，所以成本也只能结转一半，那另一半不知该记到哪

劳务成本里面借劳务成本贷应付职工薪酬。

老师，麻烦再问一下我这个月可以都不接转，等之后的发票都开完再一并结转这样可以吗，老师

我没看懂什么意思，哪个分录不结转？

就是成本，老师

那你当月结转的时候会不会出现你的收入小于成本？

这个月收入5000成本0 下个月再开5000元发票，则下个月收入5000，成本3500都结转了

可以的，只要不超过你的收入就行，成本不要大于收入就行。

好的，明白了，谢谢老师