演示账套

Q

我公司是收石头回来，用石头作原材料打出石子石粉销售的。现在别人给我公司钱让我公司帮忙处理石头，此批石头我公司不用付款，还能收回5000元，暂时这5000元还没有收回来，需要做挂账，请问这个收入如何做会计分录？

2021-09-04 09:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-04 09:35

你们发票暂时也还不开？

快账用户2464 追问 2021-09-04 09:36

不涉及税务

齐红老师解答 2021-09-04 09:37

是否是内账？正常的话，只要有收入都要交税，不管开票没开票

快账用户2464 追问 2021-09-04 09:39

是内账，暂时不涉及税务

齐红老师解答 2021-09-04 09:41

借：应收账款贷：主营业务收入

快账用户2464 追问 2021-09-04 09:42

那收回来的石头呢？不用做库存处理？

齐红老师解答 2021-09-04 09:57

不进行会计处理，但应当设置“受托加工来料”备查科目，核算其收发结存数额。

快账用户2464 追问 2021-09-04 09:59

这个收回来的石头最后，公司是作为原材料生成成品的，售出的成品收入也归我公司，请能详细说一下会计分录吗？

快账用户2464 追问 2021-09-04 10:00

断断续续的，我不太懂，能把每一步会计分录写出来吗？谢谢

齐红老师解答 2021-09-04 10:02

别人付你们钱，让你们帮忙加工，你们收的钱是加工费吧？还是你们是收到别人免费赠送的石头？

快账用户2464 追问 2021-09-04 10:03

收石头收的钱属于处理费

齐红老师解答 2021-09-04 10:15

如果是你们帮别人加工，石头还是属于别人的，你们做账是借：应收账款贷：主营业务收入，同时登记受托加工来料备查账如果是别人把石头给你们，石头和给你们的人没关系了，那收到石头的时候，借原材料贷营业外收入加工的时候，借生产成本贷原材料加工完成借库存商品贷生产成本卖出借应收账款贷主营业务收入借主营业务成本贷库存商品

你们发票暂时也还不开？

2021-09-04

同学您好，您这就相当于是委托加工的，石头回来您可以不用做账务处理的，您只做加工的成本和收入

2021-09-04

您好：会计处理如下：借：原材料 5000 贷：营业外收入 5000

2021-09-04

砂石料这个咱对外销售是按销售商品来处理。

2023-12-19

同学你好工人工资你们报工资薪金个税吗

2021-08-13

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