同学您好,您如果抵扣过的话,就需要按13%计算销项税额
老师,你好,我公司是小规模纳税人,我上一个会计再做账的时候购进对方开得有普票,他把税和成本分开写了,到月底结转的时候系统自动就抵扣了进项,没有抵扣完的被结转到营业外收入—税收优惠里面了,之前做账的软件也被她带走了,我现在是自己重新用一个软件做账,现在的情况是我们这个季度要缴纳800多的增值税,然而账面上没有计提 报税的时候资产负责表上应交税费为零,但是又缴了税,请问现在应该怎么办,我现在做缴费回单的账也不知道怎么做
母公司购入固定资产(楼房)并取得专票,但没有业务收入。后成立分公司在该固定资产开展酒店业务,而且想以分公司名义领用税控盘并使用,如果分公司领用税盘就意味着分公司要独立核算并独立申报纳税(增值税及企业所得税)吗?在税务怎样选择操作才能让母公司的进项得以抵扣? 母公司是投资公司,其实就只有子公司的酒店业务,而成立子公司仅是因为酒店需要一个专属的XX酒店的名字去开票(老板认为如果以XⅩ投资公司开票不靠谱)!现酒店在装修完工准备开业状态,据说之前一直请代理会计零申报,我现刚接手财务,之前也没做过母分公司的帐,特意去听了子木老师的课,想请问老师我该怎么做才能达到分公司可以开票,又可以扺扣母公司的进项?谢谢老师
老师您好! 1、我现在是做两家公司的账,新公司现在要购买老公司的资产,资产包括:固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告,评估报告上有各个资产的明细及发票复印件,其中有些发票之前未入账,还有些即没得发票也没有入账的,这个资产是属于我们公司的,是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗?时间隔得有点久(18年-19年的发票)。 3、因为之前的会计做账没做清楚,把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了,所以导致资产没有那么多,但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子: (1)处理资产时: 借:固定资产清理70000 累计折旧30000 贷:固定资产100000 (2)收到处理资产款项: 借:银行存款200000 贷:固定资产清理70000 应交税费—应交增值税(小规模)700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办?如果我这样做分录,有没有什么问题?
判断题 1.股票投资应该按公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。 2.在资产负债表上,“无形资产”项目一般应当按照“无形资产”账户余额列示 3.现金折扣会影响销售收入总额的确认。 4.企业本年度的利润分配完毕之后,利润分配科目应无余额。 5.企业应缴纳的印花税、车船税、房产税等,记入“管理费用”账户。 6.处置债权投资时,持有期间已确认尚未领取的债券利息收入应计入处置损益。 7.企业将于一年内到期的非流动负债,按照规定必须在资产负债表中作为流动负债反映。 8.企业采用月末一次加权平均法计量发出存货的成本,在物价上涨时,当月发出存货的单位成本小于月末结存存货的单位成本。 9.用于购建固定资产的长期借款,在固定资产达到预定可使用状态前,其利息支出应予以资本化。 10.企业自行开发的无形资产发生的研发支出,满足资本化条件的,应当计入当期损益。 11.企业在销售商品时,如果估计价款收回的可能性不大,即使收入确认的其他条件均已满足,也不应确认收入实现。 12.根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备,应当反映各项目实际
老师,一个矿山企业因事故停产3年多,这期间有一些支出有进项发票,因为一直没收入也没做费用,现在要开业了卖了一台车,这就有了销项,我在申报的时候可以和之前还没做费用的进项抵扣吗
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,登记"机械作业明细账"。
育儿假可以提前把3年的30天休完吗
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,,登记"机械作业明细账"。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
那我本月可以用这车子的销售收入抵扣进项发票吗
您好,是的,这是可以的
那我申报表除了表一填销项进项,还在哪个表要填呢
就是进项和销项,还有主表
出售小货车的那个不要填啥资产表的吗
要,固定资产减少,累计折旧减少,
有收益或损失的转本年利润,然后影响资产负债表的未分配利润
你说的是账务处理,我想问申报表资产那个表要填吗
账务处理了,那表也是这样体现的