演示账套

Q

我司开给客户技术服务费发票，取得收入，但是我司只直接投入了人工，没有材料等其他投入，请问确认收入及结转成本的账务处理（会计分录）是怎样的

2021-09-06 08:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-06 08:05

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：劳务成本

快账用户3633 追问 2021-09-06 08:06

那投入的人员工资的要整分录是啥？这部分人员的工资还要计提吗？

齐红老师解答 2021-09-06 08:09

你好，需要计提的，计提的分录是借：劳务成本，贷：应付职工薪酬

快账用户3633 追问 2021-09-06 08:10

小企业会计准则有劳务成本这个科目吗？计提时候劳务成本需要设置二级科目吗

齐红老师解答 2021-09-06 08:11

你好，有劳务成本这个科目，可以设置二级科目，比如劳务成本—工资

快账用户3633 追问 2021-09-06 08:16

劳务成本科目的二级科目除了工资一般还有啥二级科目呢

齐红老师解答 2021-09-06 08:16

你好，一般只有工资二级明细的

快账用户3633 追问 2021-09-06 08:39

小企业会计准则没有劳务成本科目怎么加？

齐红老师解答 2021-09-06 08:39

你好，你可以在共同类，增加劳务成本这个科目核算

快账用户3633 追问 2021-09-06 08:40

没太懂老师，可以详细一点吗

齐红老师解答 2021-09-06 08:41

你好，你可以在共同类，增加劳务成本这个科目核算这个就是具体的操作啊，是哪里不懂呢？

快账用户3633 追问 2021-09-06 08:43

共同类是什么类？增加科目是不是财报取数规则要变

齐红老师解答 2021-09-06 08:44

你好，就是软件里面的科目种类（资产，负债，所有者权益，共同类，损益类）增加科目，报表的相关栏次取数公式需要做相应的调整

快账用户3633 追问 2021-09-06 08:45

您说的共同类是成本类科目是吗

齐红老师解答 2021-09-06 08:46

你好，有的软件中是写为成本类科目

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：劳务成本

2021-09-06

同学你好这个收入和成本要对应的计入成本冲减管理费用

2023-04-11

你好是的；按照记入劳务成本；有收入结转到主营业务成本去

2023-07-06

你好！1借银行存款贷主营业务收入应交税费 2借主营业务成本贷应付职工薪酬等。 3借管理费用-工资，主营业务成本-工资贷应付职工薪酬 4这个是1%的税率 5不涉及

2023-07-09

借合同履约成本，借主营业务成本负数

2024-12-27

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