老师， 销售合同14500.法人个人微信收到货款5800，其余是公账收到货款。全额给客户开发票了。 然后法人个人微信收到的款用来支付兼职人员工资 350 宣传资料设计费 600 材料费 （成品模型款 直接发客户手上了） 7010 以上怎么入账呢
同学，你好，借应收账款，贷主营业务收，应交税费 然后法人拿走的钱做了其他的 付工资时，借管理费用，贷其他应付款-法人 付费用时，借管理费用，贷其他应付款-法人 冲账时，借其他应付款-法人，贷应收账款。
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2008年4月，某审计组对甲上市公司2007年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款循环审计的情况和资料如下： 1．审计人员在对该公司内部控制进行调查时了解到： (1)销售部门主管审批赊销信用。 (2)销售部门负责收取货款。 (3)发货部门在发运产品的同时开具销售发票。 (4)负责应收账款记录的人员定期寄送客户对账单。 2．2007年2月，该公司销售给客户A一批产品，价值200万元，销货合同约定客户A如果20天内付款可给予2％的折扣，该公司确认的营业收入为196万元。 3．2007年3月，该公司收到客户B退回2006年购人的产品一批，价值20万元，审计人员决定对其账务处理的正确性进行审查。 4．2007年8月，该公司收回以前年度已转销的一笔坏账30万元，其账务处理为： 借：应收账款300000 贷：营业外收入300000 同时，借：银行存款300000 贷：应收账款300000 5．审计人员审查该公司销售费用明细账时，发现包含以下项目： (1)没收客户逾期未退回包装物的押金5万元。 (2)销售部门人员工资40万元。 (3)产品广告费100万元。 (4)客户购买价值50万元的产品后发展
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老师， 销售合同14500.法人个人微信收到货款5800，其余是公账收到货款。全额给客户开发票了。 然后法人个人微信收到的款用来支付兼职人员工资 350 宣传资料设计费 600 材料费 （成品模型款 直接发客户手上了） 7010 以上怎么入账呢
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老师， 销售合同14500.法人个人微信收到的货款，全额给客户开发票了。 然后法人个人微信收到的款部分用来支付兼职人员工资 350 宣传资料设计费 600 材料费 （成品模型款 直接发客户手上了） 7010 以上怎么入账呢
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老师， 销售合同14500.法人个人微信收到的货款，全额给客户开发票了。 然后法人个人微信收到的款部分用来支付兼职人员工资 350 宣传资料设计费 600 材料费 （成品模型款 直接发客户手上了） 7010 以上怎么完整做账呢
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老师， 销售合同14500.法人个人微信收到货款，全额给客户开发票了。 然后法人个人微信收到的款用来支付兼职人员工资 350 宣传资料设计费 600 材料费 （成品模型款 直接发客户手上了） 7010 以上怎么完整做账呢？ 谢谢！
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宏达公司2023年1月1日，以折价1150万元购进安源煤业的债券，面值1200万元，票面利率为6%，债券期限5年，一次到期还本付息，公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理，采用实际利率法进行折价的摊销，实际利率为7.1%，制作折价摊销计算表，计算每年的摊销额。（1）做出购入时的会计处理；（2）做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理；（3）做出到期回收本息的会计处理；老师，需要写会计分录，谢谢解答！
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宏达公司2023年1月1日，以折价1150万元购进安源煤业的债券，面值1200万元，票面利率为6%，债券期限5年，一次到期还本付息，公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理，采用实际利率法进行折价的摊销，实际利率为7.3%，制作折价摊销计算表，计算每年的摊销额。（1）做出购入时的会计处理；（2）做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理；（3）做出到期回收本息的会计处理；
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老师，可以带上数字吗谢谢您 另外这个兼职人员是找到临时工，
临时工如果是不超五百的，可以收据，写上身份证号和名字。 借应收账款14500，贷主营业务收，应交税费 借银行存款8700，贷应收账款8700 然后法人拿走的钱做了其他的 付工资时，借管理费用350，贷其他应付款-法人350 付费用时，借管理费用600，贷其他应付款-法人600 付材料，借原材料7010，贷其他应付款-法人7010 冲账时，借其他应付款-法人7960，贷应收账款5800，银行存款2160。
对方不愿意提供身份证号，我可以直接计入主营业务成本吗？然后那些需要结转成本呢？
以上都是没有发票只有付款凭证 这些能抵扣企业所得税吗
同学，你好，不能什么都由对方，你是付款人。 只是付款，没有凭证，不能税前扣除
那需要结转成本吗
同学，你好账上都要按实际做的，所以结转的。
请问分别怎么结转呀老师
借本年利润， 贷管理费用 主营业务成本
那个材料怎么结转成本呀，就这个需要手动结转
这个看自己软件了，一般软件会自己结转，转不了手工转一下也可以
材料库存商品结转成本怎么结转
借主营业务成本，贷库存商品。
谢谢。那老师上面那个350的兼职人员费用我可以直接计入主营业务成本吗？
同学，你好，这个是可以的。
那要不就跟那个600的一起做到管理费用里面去？
我想知道什么情况下这个兼职人员工资计入管理费用，什么情况下计入主营业务成本呢
属于生产性的做成本，其他都做管理费用
那我计入管理费用，因为我这不需要生产
同学，你好，理解对的。