演示账套

老师，销售合同14500.法人个人微信收到货款5800，其余是公账收到货款。全额给客户开发票了。然后法人个人微信收到的款用来支付兼职人员工资 350 宣传资料设计费 600 材料费（成品模型款直接发客户手上了） 7010 以上怎么入账呢

2021-09-06 15:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-06 15:15

同学，你好，借应收账款，贷主营业务收，应交税费然后法人拿走的钱做了其他的付工资时，借管理费用，贷其他应付款-法人付费用时，借管理费用，贷其他应付款-法人冲账时，借其他应付款-法人，贷应收账款。

快账用户1371 追问 2021-09-06 15:16

老师，可以带上数字吗谢谢您另外这个兼职人员是找到临时工，

齐红老师解答 2021-09-06 15:19

临时工如果是不超五百的，可以收据，写上身份证号和名字。借应收账款14500，贷主营业务收，应交税费借银行存款8700，贷应收账款8700 然后法人拿走的钱做了其他的付工资时，借管理费用350，贷其他应付款-法人350 付费用时，借管理费用600，贷其他应付款-法人600 付材料，借原材料7010，贷其他应付款-法人7010 冲账时，借其他应付款-法人7960，贷应收账款5800，银行存款2160。

快账用户1371 追问 2021-09-06 15:24

对方不愿意提供身份证号，我可以直接计入主营业务成本吗？然后那些需要结转成本呢？

快账用户1371 追问 2021-09-06 15:25

以上都是没有发票只有付款凭证这些能抵扣企业所得税吗

齐红老师解答 2021-09-06 15:28

同学，你好，不能什么都由对方，你是付款人。只是付款，没有凭证，不能税前扣除

快账用户1371 追问 2021-09-06 15:28

那需要结转成本吗

齐红老师解答 2021-09-06 15:30

同学，你好账上都要按实际做的，所以结转的。

快账用户1371 追问 2021-09-06 15:59

请问分别怎么结转呀老师

齐红老师解答 2021-09-06 16:02

借本年利润，贷管理费用主营业务成本

快账用户1371 追问 2021-09-06 16:04

那个材料怎么结转成本呀，就这个需要手动结转

齐红老师解答 2021-09-06 16:09

这个看自己软件了，一般软件会自己结转，转不了手工转一下也可以

快账用户1371 追问 2021-09-06 16:18

材料库存商品结转成本怎么结转

齐红老师解答 2021-09-06 16:23

借主营业务成本，贷库存商品。

快账用户1371 追问 2021-09-06 16:34

谢谢。那老师上面那个350的兼职人员费用我可以直接计入主营业务成本吗？

齐红老师解答 2021-09-06 16:35

同学，你好，这个是可以的。

快账用户1371 追问 2021-09-06 16:35

那要不就跟那个600的一起做到管理费用里面去？

快账用户1371 追问 2021-09-06 16:36

我想知道什么情况下这个兼职人员工资计入管理费用，什么情况下计入主营业务成本呢

齐红老师解答 2021-09-06 16:39

属于生产性的做成本，其他都做管理费用

快账用户1371 追问 2021-09-06 16:40

那我计入管理费用，因为我这不需要生产

齐红老师解答 2021-09-06 16:43

同学，你好，理解对的。

2021-09-06

借：应收账款14509 贷：主营业务收入应交税费

2021-09-06

你好；借应收账款 -某客户贷主营业务收入应交税费-应交增值税；代收货款：借其他应收款-法人贷应收账款-某客户；支付的工资资料费等；借应付职工薪酬 -工资管理费用-资料费原材料等贷其他应收款- 法人

2021-09-07

同学你好这个做收入就行了借其他应收款贷主营业务收入贷销项借应付职工薪酬３５０贷其他应收款３５０借销售费用６００贷其他应收款６００材料费是产成品的吗

2021-09-07

你好法人个人**收款：借：库存现金14500 贷：主营业务收入 14356.44 应交税费-应交增值税143.56 支付兼职人员工资借：管理费用-工资 350 贷：库存现金 350 支付宣传资料制作和设计费 600购买材料费费用共 7010 借：主营业务成本 -设计费600 -材料费7010 贷：库存现金7610

2021-09-07