老师， 销售合同14500.法人个人微信收到货款5800，其余是公账收到货款。全额给客户开发票了。 然后法人个人微信收到的款用来支付兼职人员工资 350 宣传资料设计费 600 材料费 （成品模型款 直接发客户手上了） 7010 以上怎么入账呢

老师，可以带上数字吗谢谢您 另外这个兼职人员是找到临时工，

临时工如果是不超五百的，可以收据，写上身份证号和名字。 借应收账款14500，贷主营业务收，应交税费 借银行存款8700，贷应收账款8700 然后法人拿走的钱做了其他的 付工资时，借管理费用350，贷其他应付款-法人350 付费用时，借管理费用600，贷其他应付款-法人600 付材料，借原材料7010，贷其他应付款-法人7010 冲账时，借其他应付款-法人7960，贷应收账款5800，银行存款2160。

对方不愿意提供身份证号，我可以直接计入主营业务成本吗？然后那些需要结转成本呢？

以上都是没有发票只有付款凭证 这些能抵扣企业所得税吗

同学，你好，不能什么都由对方，你是付款人。 只是付款，没有凭证，不能税前扣除

那需要结转成本吗

同学，你好账上都要按实际做的，所以结转的。

请问分别怎么结转呀老师

借本年利润， 贷管理费用 主营业务成本

那个材料怎么结转成本呀，就这个需要手动结转

这个看自己软件了，一般软件会自己结转，转不了手工转一下也可以

材料库存商品结转成本怎么结转

借主营业务成本，贷库存商品。

谢谢。那老师上面那个350的兼职人员费用我可以直接计入主营业务成本吗？

同学，你好，这个是可以的。

那要不就跟那个600的一起做到管理费用里面去？

我想知道什么情况下这个兼职人员工资计入管理费用，什么情况下计入主营业务成本呢

属于生产性的做成本，其他都做管理费用

那我计入管理费用，因为我这不需要生产