演示账套

老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢

2021-09-07 01:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-07 02:28

你好，不管多少收入，季度末将减免税的金额转入到营业外收入。借应交税费/应交增值税贷营业外收入。不过现在季度减免的额度是季度收入不超45万元而不是30万元

快账用户6457 追问 2021-09-07 07:49

老师，我们公司是小规模的建筑劳务分包公司，只承包劳务（负责出人工）。发放人员工资科目是放管理费用还是工程施工啊

齐红老师解答 2021-09-07 08:29

你好，工程项目人员工资肯定不是管理费用，应该是工程施工。不过我对工程行业不是特别强项。也不能随便误导你

快账用户6457 追问 2021-09-07 08:30

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-07 08:38

不客气，祝你生活愉快。谢谢

2021-09-07

你好，专票的话是不免税的。普通发票的话，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。然后下个月借，应交税费，应交增值税贷营业外收入税收减免。

2025-05-15

同学你好是的，这个是包含的

2020-10-27

你好是的专票不免税的超过30万全额交税

2020-12-09

同学，你好可以抵之后的增值税

2023-07-04

领取会员