老师好，有离职员工之前做账时已经把公司缴纳的社保计提并缴纳，因推迟两月发的工资现在要从工资里把公司承担的社保部分扣除，分录应该怎么做

你好借应付职工薪酬单位社保贷银行存款

2021-09-07

计提时与其他员工的一并，只是其他员工的计入工资，他的计入应收借：其他应收款—xx 贷：其他应付款—养老、医疗等这样，就并入了企业应交社保资金的账户，缴纳时借：其他应付款—养老、医疗等贷：银行存款

2023-06-13

同学你好代缴的计入其他应收款，发工资的时候扣了就行

2020-11-03

报个税额时候社保费，只能填个人承担部分

2021-03-18

同学你好，公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2021-04-16

快账用户5632 追问 2021-09-07 10:52

本身按之前做的应实际发给他7000 现在因为要扣掉公司承担的只能发给他4000，但是之前没确定时按正常把公司承担这部分已经计提并缴纳那这扣掉3000应该计入那个科目

齐红老师解答 2021-09-07 11:04

上面分录就是扣的公司交的分录，实际扣多少就金额金额

快账用户5632 追问 2021-09-07 11:05

扣3000不是吗

齐红老师解答 2021-09-07 11:14

比如单位交3000 就扣3000 按实际金额扣

快账用户5632 追问 2021-09-07 11:15

分录怎么写呢最主要

就是公司先帮她交后期扣除

齐红老师解答 2021-09-07 11:22

借应付职工薪酬。社保。贷其他应收款借其他应收款贷银行存款

快账用户5632 追问 2021-09-07 11:24

计提正常吗借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬吗

齐红老师解答 2021-09-07 11:26

计提的分录是正确的。

快账用户5632 追问 2021-09-07 11:27

好谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-07 11:27

不客气，祝工作学习愉快，

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