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老师，外部融资需求量的计算公式是什么

2021-09-08 11:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-09-08 11:09

你好，外部融资需求量计算公式外部融资需求量＝增加的资产－增加的经营负债－增加的留存收益（1）增加的资产＝增量收入×基期敏感资产占基期销售额的百分比＋非敏感资产的增加数或＝基期敏感资产×预计销售收入增长率＋非敏感资产的增加数（2）增加的经营负债＝增量收入×基期敏感负债占基期销售额的百分比或＝基期敏感负债×预计销售收入增长率（3）增加的留存收益＝预计销售收入×销售净利率×利润留存率

快账用户4998 追问 2021-09-08 11:15

如果有需要追加设备的投资，外部融资需求量＝增加的资产－增加的经营负债－增加的留存收益+追加设备的投资额？

齐红老师解答 2021-09-08 11:21

你好，是的，是这样的

快账用户4998 追问 2021-09-08 11:24

计算增加的负债为什么不加上非敏感负债的增加数？

齐红老师解答 2021-09-08 13:01

非敏感负债的增加对这个没有影响的，

齐红老师解答 2021-09-08 13:01

预测资金需要量的公式为：资金需要量=增加的资产-增加的负债对外筹资需要量=增加的资产-增加的负债-增加的留存收益 =期初敏感资产*增量收入/期初销售额-期初敏感负债*增量收入/期初销售额-预计销售收入*销售净利率*留存收益率经营性资产和经营性负债的差额通常与销售额保持稳定的比例关系，经营性资产包括现金，应收帐款，存货等项目；经营性负债包括应付票据，应付帐款等项目这些因素均是敏感性因素，基本上可以理解为敏感负债就是不包括短期借款等筹资性的流动负债