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老师好!现在补发前几个月的工资,个人所得税之前没有计提,现在代缴的个人所得税做分录发生在借方,怎么冲平

2021-09-08 11:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-08 11:20

你好,补做一笔计提分录就是了 借:应付职工薪酬,贷:应交税费—个人所得税 

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快账用户1149 追问 2021-09-08 11:31

应该职工薪酬又怎么冲呀,原来的财务都没有设这个科目,不计提应付职工薪酬

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齐红老师 解答 2021-09-08 11:33

你好,补计提一笔工资分录就可以平了 借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬

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快账用户1149 追问 2021-09-08 11:43

好的。老师,像银行错误支付一笔业务,然后又退回冲销了,这种还要做记账凭证吗

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齐红老师 解答 2021-09-08 11:47

你好,银行错误支付一笔业务,然后又退回冲销了 可以不用处理

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你好,补做一笔计提分录就是了 借:应付职工薪酬,贷:应交税费—个人所得税 
2021-09-08
借应交税费贷管理费用 你这个计提不对
2021-03-29
借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税。
2021-04-21
借:应付职工薪酬 贷:个税
2020-09-04
你好,应该是借销售费用工资 贷应付职工薪酬工资,这里面包含着个人负担的个税。
2023-06-19
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