安防工程的，我们公司的一个项目挂别人公司。因甲方款未到挂靠公司，要付供应商的货款。我司公账的钱转挂靠公司公账付供应商货款，后面甲方款到了挂靠公司，挂靠公司公账再转回我司公账？

你好，挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款贷:预收账款[收到业主预付款/(1%2B10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1%2B10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元. 资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款**甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来 **项目194 贷:现金(存款) 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票借:工程施工**项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来 (2)工资表借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来60 同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60) (3)税票: 借:工程施工*项目成本*税金借:所得税费用: 贷:内部往来

2021-03-30

快账用户4399 追问 2021-09-09 09:06

是有开成本票。现在是款的问题，正常是甲方款到挂靠公司，挂靠公司付供应商货款。现在甲方款未到，我司这边先垫付供应商货款。那么，我司公账转--挂靠公司公账。后续甲方款到了，挂靠公司款公账转回--我司公账，这样操作可以吗

齐红老师解答 2021-09-09 09:15

嗯这样操作是可以的

快账用户4399 追问 2021-09-09 09:20

那这样做往来账吗？我们转钱给挂靠，我们要不要开票给挂靠公司，挂靠转回时，要不要再开票回来。实际比如是我们转50万挂靠，到时挂靠50万再转回我们公司。

齐红老师解答 2021-09-09 09:23

开票了就要做收入的不能只做往来

快账用户4399 追问 2021-09-09 09:25

没开票，我是问这样要不要开票？还是做往来？往来要怎么做

齐红老师解答 2021-09-09 09:31

这个要开票做账的不能只做往来

快账用户4399 追问 2021-09-09 09:34

那开票做账就不能操作了，因为实际是供应商开票回来给挂靠公司，挂靠公司到时转供应商。我们现在做的只是要垫付货款

齐红老师解答 2021-09-09 09:42

如果你们只是垫付没有其他业务那就做往来代收代付的

快账用户4399 追问 2021-09-09 09:54

好的，谢谢老师。代收代付我们银行转出去时要备注写什么？然后除了银行上的操作，其他还要做什么吗？

齐红老师解答 2021-09-09 09:57

就写代收代付就行了其他没有什么

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