演示账套

A是一个总包，B是A的分包，C是B的分包，所有的工资都是通过结算工程款开票处理( 每次结算有两部分，一部分是工资数，一部分是实际工程款)，工资又分管理人员和生产工人，管理人员报税在B，生产人员报税在C，我是B公司 ①假设当月B开票15万给A（下月管理人员工资2万生产8万工程款5万）分录？ ②当月B只计提管理工资2万？ ③下月A代发工资了，B怎么处理分录？（管理2万生产8万）可是只计提了2万，那8万其实是应该是C计提的，但是在B公司而言应付职工薪酬科目就不平了，怎么处理？

2021-09-10 14:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-10 15:22

借工程施工贷应付职工薪酬借应收贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷工程施工

快账用户6057 追问 2021-09-10 15:25

老师可以详细讲下分录么①②③带数值

齐红老师解答 2021-09-10 15:31

借应收15 贷主营业务收入%2B销项15 2.借工程施工2贷应付职工薪酬2 3借应付职工薪酬2 贷应收账款2 这样做

快账用户6057 追问 2021-09-10 15:40

我应收做了两笔，把代发工资和工程款分开写分录了，就是借应收账款_A公司代发工资10 借应收账款_A公司5 第三步的贷方应收我是要写贷应收账款-A代发工资2 那这样这个科目就不平了，那8怎么处理，B给C代发8么？应该不是吧

齐红老师解答 2021-09-10 15:52

只是代发了2 不是8哦

快账用户6057 追问 2021-09-10 16:10

那这个科目不平没事么？

齐红老师解答 2021-09-10 16:18

同学你好没有不平呀 6万收回来就可以借银行贷应收

快账用户6057 追问 2021-09-10 16:19

生产工人的8万呀，实则是报税计提记账都在C公司啊，B不做处理么？

齐红老师解答 2021-09-10 16:28

你不是说代发的只有两万吗

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