小规模纳税人做账，收到款项， 借银行存款应收账款 贷主营业务收入 应交增值税销项税 借主营业务成本 贷库存商品 请问老师我如果每个都这样做账，增值税 季度末不够30万免除的部分是不 借应交增值税销项税 贷营业外收入—政府补助 不免除的部分，季度末的下月初缴纳 借应交税费应交增值税销项 贷银行存款 是不是这样做账？ 如果攒了半年对方一直赊销，后面一次性付款，让开票，开出票这个怎么做账？符合税务吗？违规吗？

那这样查哪家开票了没有，开了多少，账上好查吗？

建议自己单独记录 应收账款统计表

当个季度和货一起开出的发票，直接正常做吗？账上用记开出发票吗？

是的 需要做 开了发票也得做

好的，老师如果先开发票后发货，我这边也需要确认收入吗？

就是当月开出发票，下个月或者下下个月发货，成本肯定也没接结转

不做收入 货物发出去之后做

借应收 贷应收 应交税费 借应收 贷主营业务收入

老师，如果开出发票，下个月发出一部分，我确认全部收入同时结转这部分成本吗？另一部分下下个月发货，这怎么记成本呢？

可以 提前结转成本 下个月发货不再做了

老师如果不知道成本呢？

暂估 后期确定了冲暂估再做实际的

老师暂估怎么做分录？老师给我发一下，麻烦您了

借，库存商品， 贷，应付账款， 借，主营业务成本， 贷，库存商品

老师，都不知道客户，商品类型，不知道成本没法做呀，这怎么做账？

那你别做收入 收入和成本需要匹配。 如果你这个月做了收入，没有做成本，下一个月做了成本，如果没有销售额的话，收入小于成本会被税务局查。你们不怕查吗？不怕查，你就这么做

商品型号不知道，怎么可能不知道？你开发票的时候不开明细吗

好的，知道了老师