演示账套

Q

物业行业小规模纳税人，业主预存物业费开发票，请问发票备注栏里可以写预存物业费几个字吗？

2021-09-12 15:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-12 15:40

同学，你好嗯嗯，可以的

快账用户5455 追问 2021-09-12 15:55

假设预存4000元，时间是9-12月份的，账务处理是借库存现金4000 贷主营业务收入3960.40 应交税费39.60. 还是借库存现金4000 贷主营业务收入990.10 预收账款2970.3 应交税费39.6？哪一种是正确的呢

齐红老师解答 2021-09-12 16:00

同学，你好借库存现金4000 贷主营业务收入990.10 预收账款2970.3 应交税费39.6

快账用户5455 追问 2021-09-12 16:10

这种处理方法就是按期确认收入的是吗？一次性就把收入确认在9月份的做法是错误的吧

齐红老师解答 2021-09-12 16:18

同学，你好第二个做法比较准确

快账用户5455 追问 2021-09-12 16:21

那10.11.12月份都要做一笔分录，借预收账款990.1贷主营业务收入990.1对吗？

齐红老师解答 2021-09-12 16:23

同学，你好嗯嗯，对的

快账用户5455 追问 2021-09-12 17:40

公司是季报税，报税的时候怎么处理呢？

齐红老师解答 2021-09-12 17:41

同学，你好开了发票的，这个增值税要全额申报

快账用户5455 追问 2021-09-12 17:42

就是说申报第三季度增值税的时候4000块都要一起申报么？

齐红老师解答 2021-09-12 17:50

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户5455 追问 2021-09-12 17:52

如果总开票金额只有2-3百块，可以一次性确认收入么？

齐红老师解答 2021-09-12 17:54

同学，你好嗯，可以的

同学，你好嗯嗯，可以的

2021-09-12

借银行存款，贷预收账款应交税费，然后按月做收入，借预收账款贷主营业务收入、

2021-09-13

借银行存款贷预收账款4000/1.01 应交税费应交增值税4000/1.01*1% 如果你只有这一个业务，在你的增值税主表第十栏填写不含税的销售额，就可以季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。

2021-11-13

你好，你可以开始三个月，然后折扣一个月就可以了。

2024-11-19

你好，个人交费然后开给企业吗？他有租赁合同的可以。

2023-08-04

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