演示账套

@江老师在吗？求解问题？

2021-09-13 11:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-13 11:19

你好，会计学堂，很乐意为你服务！

快账用户1908 追问 2021-09-13 11:22

求解这个，

齐红老师解答 2021-09-13 11:27

你们是建筑施工企业，还是建筑房地产开发企业?

快账用户1908 追问 2021-09-13 11:29

我们两个公司，这次是建筑施工企业

齐红老师解答 2021-09-13 11:33

一、收款时，分录是：借：银行存款 100000 贷：应收账款100000 二、确认收入，分录是：借：应收账款100000 贷：主营业务收入99010 贷：应交税费——应交增值税 990 三、结转成本，分录是：借：主营业务成本贷：工程施工（或者是：合同履约成本）具体金额就是按工程进度法，或者是按发票开具收入的同比例结转对应的成本，提前开具发票的，可以暂估成本结转处理。

快账用户1908 追问 2021-09-13 11:41

成本票没有开回来，支付给别人的款项挂的预付款

快账用户1908 追问 2021-09-13 11:43

不确认收入，后期完工一起确认好吗？

齐红老师解答 2021-09-13 11:54

开具发票的当月必须确认收入，不然无法报税，因为收入金额比对不符。