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老师，请问我们20年12月，和其他企业签了一份30万的技术服务合同，对方已经开票给我们企业，我们已入账20年费用，但21年开始对方不履行合同内容，对方想让我们把发票退回，请问那我应该如何做账？

2021-09-13 12:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-13 12:35

可以退回，冲原费用 

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快账用户3059 追问 2021-09-13 12:40

那退回的话，那2020年企业所得税怎么交？已经过了申报期

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快账用户3059 追问 2021-09-13 12:44

原来做分录: 借:管理费用 贷:应付账款 如果现在冲减，是补交2020年所得税吗？还是怎么处理？因本年度企业发生管理费用不足30万，如果冲减会出负数？

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齐红老师 解答 2021-09-13 12:49

你好  借:以前年度损益 调整负数  贷:应付账款负数  多扣的费用现在交所得税  

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快账用户3059 追问 2021-09-13 12:51

修改20年所得税年报的表，然后补交所得税是这意思吗？

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快账用户3059 追问 2021-09-13 12:51

那会差生滞纳金对吗？

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齐红老师 解答 2021-09-13 13:00

你好 一般不会有滞纳金的 

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快账用户3059 追问 2021-09-13 13:05

那是需要调整20年度所得税报表吗？

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齐红老师 解答 2021-09-13 13:09

不用调整去年的报表 

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快账用户3059 追问 2021-09-13 13:11

那所得税怎么交？

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齐红老师 解答 2021-09-13 13:14

按你调整的金额乘以25%缴纳税款。

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快账用户3059 追问 2021-09-13 13:15

报表有逻辑关系的！！！

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齐红老师 解答 2021-09-13 13:15

按你做的帐出报表填写申报 如果报表异常。你就去税务局报。

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可以退回，冲原费用 
2021-09-13
开具红字发票，红冲收入
2023-05-06
您好，开票确认收入
借应收账款。贷主营业务收入
应交税费应交增值税。
2021-03-27
工资表：工资表应做在 2021 年，因为这是员工实际提供劳务的期间。虽然款项在 2023 年 4 月才收到，但工资的归属期是 2021 年。 账务处理： 2021 年： 确认收入：由于已经完成了合同约定的工作，即使款项未收到，也应确认收入。 借：应收账款 - 甲公司 200,000 贷：主营业务收入 200,000（假设不考虑增值税等因素） 计提工资：根据员工实际的工作量和工资标准计提工资。 借：主营业务成本（或劳务成本等科目） - 工资 贷：应付职工薪酬 - 工资 2023 年 4 月收到款项时： 借：银行存款 200,000 贷：应收账款 - 甲公司 200,000 发放工资（实际发放时）： 借：应付职工薪酬 - 工资 贷：银行存款
2025-01-15
你开的是专票，对方已经抵扣了，对方给你开红字信息表，你开给对方红字发票就可以的，开1500的就行。
2023-06-19
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