老师，公司上个月有待抵扣进项税3万，上个月未开票收入的销项税5万，这个月需要交增值税2万，那我这个月交增值税应该怎么做会计分录

我上个月未开票收入直接计入营业外收入，没体现出应交增值税

而且还有抵扣了进项税，希望老师可以带数字帮我写一下分录

借应交税费应交增值税，转出未交增值税2 贷应交税费未交增值税2 缴纳借应交税费未交增值税2 贷，银行存款2

你的收入借银行存款贷营业外收入吗？

是的，我是不是写错了

你好，写错了，贷营业外收入负数， 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项。

中间抵扣的进项税额3万，没有提现在分录里呀

嗯，你好，你是按月结转销项和进项吗？如果不是的话不用体现。

之前的进项和销项都是零

借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 借应交税费应交增值税转出未交增值税3 贷应交税费应交增值税进项3

没看明白，上面和下面写的不一样，能不能写一个总的？

好不一样的，如果是一样的话，就不能这么写啦，金额是五的，那个是把销项结转到转出未交增值税 金额是三的，那个是把进项结转到转出未交增值税。

金额是二的那个是结转需要缴纳的增值税是销项减去进项的余额。

能把分录写出来吗？看分录还明白些