老师，公司上个月有待抵扣进项税3万，上个月未开票收入的销项税5万，这个月需要交增值税2万，那我这个月交增值税应该怎么做会计分录
借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费未交增值税贷，银行存款。
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一般纳税人，可以自己开具农产品收购票，9%税率，上个月销售开票但是当月没开收购票进行抵扣进项，这个月申报缴交了增值税，这个分录怎么做(增值税)，需要当月计提吗？这个月销售有开了收购票，连同上个月的一并开，进项抵扣这个月不用交增值税？请问这两个月关于增值税分录怎么做
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老师，公司上个月有待抵扣进项税3万，上个月未开票收入的销项税5万，这个月需要交增值税2万，那我这个月交增值税应该怎么做会计分录
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我不知道怎么处理啦。增值税留抵，举例子：进项税：30万，销项税：45万，增值税上期留抵：6万，加计递减上期留抵15万。我这个月应该：45-30-6=9万，（这是我应该交的增值税）因为有加计递减留抵15万，用了9万加计递减留抵。所以这个月不用交税，我是用的9万加计递减需不需要在账上体现？ 本月处理：结转本月未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 9万 贷：应交税费-未交增值税 9万 次月---月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 9万 贷： 其他收益/营业外收入 9万 我现在就不知道次月这个，是在本月处理，还是次月处理。
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老师我们一般纳税人，1月开票1万，2月开票1.5万，3月开票2万，4月开票0，我们每月的月末结转未交增值税的分录是这样做的，借：应交税费-应交增值税（未交增值税）贷：应交税费-已交增值税 之前我们是年末才转销进销项税额的，那现在不管我们每月月末结转未交增值税的分录是否对了，现在需要把1-4月销项和进项税额转销，分录应该怎么做呢？
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本月我的销项税额为227万，进项税额为179万，上个月留抵6.4万，所以本月应交增值税40.67万元，请问： 1.月末结转进销项的分录该怎么下？ 2.本月应交增值税的40.67万元分录该怎么下？ 3.本月留抵的40.67万元还用下分录吗？ 请老师分别回答下？
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我上个月未开票收入直接计入营业外收入，没体现出应交增值税
而且还有抵扣了进项税，希望老师可以带数字帮我写一下分录
借应交税费应交增值税，转出未交增值税2 贷应交税费未交增值税2 缴纳借应交税费未交增值税2 贷，银行存款2
你的收入借银行存款贷营业外收入吗？
是的，我是不是写错了
你好，写错了，贷营业外收入负数， 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项。
中间抵扣的进项税额3万，没有提现在分录里呀
嗯，你好，你是按月结转销项和进项吗？如果不是的话不用体现。
之前的进项和销项都是零
借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 借应交税费应交增值税转出未交增值税3 贷应交税费应交增值税进项3
没看明白，上面和下面写的不一样，能不能写一个总的？
好不一样的，如果是一样的话，就不能这么写啦，金额是五的，那个是把销项结转到转出未交增值税 金额是三的，那个是把进项结转到转出未交增值税。
金额是二的那个是结转需要缴纳的增值税是销项减去进项的余额。
能把分录写出来吗？看分录还明白些
借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 借应交税费应交增值税转出未交增值税3 贷应交税费应交增值税进项3 借应交税费应交增值税，转出未交增值税2 贷应交税费未交增值税2 缴纳借应交税费未交增值税2 贷，银行存款2