演示账套

Q

你好老师出售固定资产差额记到那个科目我们是小企业用的科目没有资产处置损益

2021-09-13 20:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-13 20:18

你好，计入营业外收支即可的

快账用户4580 追问 2021-09-13 20:20

老师我理解错了重新问出售固定资产的收入怎么做

齐红老师解答 2021-09-13 20:21

计入一般企业计入资产处置损益的，没有这个科目的计入营业外收入中

快账用户4580 追问 2021-09-13 20:22

如果做固定资产清理，申报表增值税和财务报表的利润表的收入就不一致

齐红老师解答 2021-09-13 20:23

你好，这个本身就不一致啊，因为计税依据就不一样的

快账用户4580 追问 2021-09-13 20:27

收入就会不一致，就会出现税务风险？

齐红老师解答 2021-09-13 20:28

不会，因为计税依据就不一样，这很正常的

快账用户4580 追问 2021-09-13 20:30

可以解释一下吗对这方面不太了解税法计税基础会计上的账面价值

齐红老师解答 2021-09-13 20:34

因为税法是按照销售售价计税，会计收益是按照差额的，所以肯定不一样的

快账用户4580 追问 2021-09-13 20:50

但是有这个风险提示 “2020年增值税销售收入与财务报表申报的营业收入-利润表差额219.01元” 这个怎么理解

齐红老师解答 2021-09-13 21:12

这个风险提示不用管的，很正常的，就是因为计税基数不一致导致的

你好，计入营业外收支即可的

2021-09-13

你好，放到营业外，手指就可以。

2021-01-14

你好，这个要使用营业外收入/支出代替的

2021-10-01

属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失借：营业外支出——处置非流动资产损失贷：固定资产清理

2024-09-28

使用营业外支出或者营业外收入

2023-07-05

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