我司建筑业一般纳税人，有个项目45万，8月份客户付出7.5万劳务工资（付到11个员工卡上），9月开9%专用发票45万，这样分录要怎么做，谢谢！

开票出去不用确认收入？这分录不对吧

 你好 ；    我上面是做的你支付出去的劳务费分录的  ；  而你开票出去的话 ； 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  ；   

我们是收的，不是付的，

就是8月先收劳务工资7.5万，9月才开票

 你好 ；    那你开票就做 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  ；        

这个我知道，就是这个劳务工资7.5万该从应收账款那边减少嘛

 你好 ； 是的。     意思就是对方帮你贷方了工资了的。 你到时 应收账款  就减少 

这个工作要计入那个科目合适呢

你好。 到时人工费 本身就是你们的成本。  你 应收账款是挂了  收入了。 现在支付做 ：借工程施工-合同成本 -  人工费 贷  应收账款   

金额按7.5万没错，这样应收账款余额是45-7.5万