我司建筑业一般纳税人，有个项目45万，8月份客户付出7.5万劳务工资（付到11个员工卡上），9月开9%专用发票45万，这样分录要怎么做，谢谢！
你你好 ； 借工程施工-合同成本- 人工费 贷银行存款 应付账款
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老师好，年终结转怎么操作？
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我公司属于事业单位投资的企业，现资产清查发现了一批几十年前的建筑物没有入账，现在已重新评估了价值，要求入账，要怎么处理，我公司执行小企业会计准则，但是又不能做到营业外收入。
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有个问题我不懂怎么计算，比方说企业开票30万卖货，80万加工出去，客户说材料比是70%，为简化问题，卖货100%-70%=30%剩余就是人工成本，然后该企业既有生产，也有纯加工。加工成本占比假设100%，问，估算需要的成本，就是30×70%需要开材料票回来，80×100%，就可以告知客户缺多少材料，多少人工。 那么问题来了，实际结转货物成本的时候，需要分一部分人工，生产成本-人工，过去，那么加工这块我知道80×100%，，，但是结转货物成本的时候我不知道成本结转表会取用我多少人工过去。我这80×100%人工，放生产成本-人工的，材料那块人工，也是放生产成本-人工，那我不知道每次结转会用掉我多少人工啊，我就没法提前估算货物部分除材料，剩余人工需要多少。怎解？
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老师你好，请问一下，我司现在开票额度没了，现有一张发票急着要开，想先红冲一张本月开具的普票，（该普票已给客户，客户已付钱）等过几日我司开票额度增加后，再重新开一张普票给该客户。这样的操作是否可行，有没有需要注意的事项？
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开票出去不用确认收入？这分录不对吧
你好 ； 我上面是做的你支付出去的劳务费分录的 ； 而你开票出去的话 ； 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 ；
我们是收的，不是付的，
就是8月先收劳务工资7.5万，9月才开票
你好 ； 那你开票就做 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 ；
这个我知道，就是这个劳务工资7.5万该从应收账款那边减少嘛
你好 ； 是的。 意思就是对方帮你贷方了工资了的。 你到时 应收账款 就减少
这个工作要计入那个科目合适呢
你好。 到时人工费 本身就是你们的成本。 你 应收账款是挂了 收入了。 现在支付做 ：借工程施工-合同成本 - 人工费 贷 应收账款
金额按7.5万没错，这样应收账款余额是45-7.5万
你好 ； 是的。到时 你差额部分收款回来就行了。