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你好老师!我公司2020年每月支付了一笔利息费用,但是当期没有收到利息发票!我应该怎么做分录。2021年到现在9月份都还没有收到发票。之前的怎么做账呀

2021-09-16 01:22
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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您好: 支付了利息费用  借:财务费用(费用化) 贷:银行存款 以前没有做账,还要看金额大小,性质如何,才能决定现在怎么做账。 如果金额小,影响不大,现在取得发票时,当期可以按上述来处理。相反,要通过“以前年度损益调整”来处理。

2021-09-16 01:51
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132****3786 追问 2021-09-16 01:54

入费用,汇算清缴的时候不是要调增的吗?

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132****3786 追问 2021-09-16 01:55

我能入借:应付利息,贷:银行存款的吗?去年做账就是这样子做的

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齐红老师 解答 2021-09-16 01:57

您好: 没取得发票,是指没有收到银行的发票还是其他方的发票。严格来说,一般应取得发票未取得发票的支出,都不能税前扣除的。

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132****3786 追问 2021-09-16 02:00

就是没有收到银行的发票,只有回单

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132****3786 追问 2021-09-16 02:03

借款100万,每个月利息5000块。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到这一年的利息发票。2020年每个月怎么做分录,收到发票又应该怎么做分录

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齐红老师 解答 2021-09-16 02:03

您好: 上面已经说了,要看金额,金额不大,没有什么影响的。金额大的,您可以催促银行给开具发票的。

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132****3786 追问 2021-09-16 02:15

借款100万,每个月利息5000块。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到这一年的利息发票。2020年每个月怎么做分录,收到发票又应该怎么做分录。老师这个怎么做。非常感谢!

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齐红老师 解答 2021-09-16 02:20

您好: 以前都有做账吗?或者说,这些利息对贵司来说,重不重大。如果以前没做账,且对财报不重大,在取得发票当期,直接计入“财务费用”。 相反,要通过“以前年度损益调整”来处理。

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132****3786 追问 2021-09-16 02:26

之前做了,借:应付利息,贷:银行存款

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齐红老师 解答 2021-09-16 02:29

您好: 现在收取发票时, 借:财务费用(或以前年度损益调整) 贷:应付利息

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132****3786 追问 2021-09-16 02:29

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-09-16 02:30

您好: 不客气,希望对您有所帮助

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