演示账套

老师，我们公司7月份的时候扣除个人公积金是2880元，但是公司调整了公积金基数，8月份账上是扣3564，7月份从员工工资那里少扣除684元，现在发8月份的工资，要从7月份公积金少扣的部分补扣回来，之前7月份分录看下面图片，我现在做8月份的账，8月份的分录我要怎么调整补扣的那笔公积金

2021-09-16 15:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-16 15:02

你扣个人社保和公积金，不能用应付职工薪酬这个科目，应该是其他应收款或是其他应付款借应付职工薪酬贷银行贷其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金其他应收款-个人公积金补扣

快账用户5456 追问 2021-09-16 15:24

那几时是入管理费用？补扣公积金的时候

齐红老师解答 2021-09-16 15:26

计提时，借管理费用-单位社保，贷应付职工薪酬交社保的时候，借应付职工薪酬-单位社保其他应收款-个人社保，贷银行存款。计提工资时，借管理费用-工资，应付职工薪酬-工资发工资时，借应付职工薪酬贷银行贷其他应收款-个人社保

快账用户5456 追问 2021-09-16 16:02

那老师为何企业扣得电话费是入其他应收款，事务所开给我们的财务年报费用也是入其他应收款？

齐红老师解答 2021-09-16 16:04

同学，你好，这个要看你的发生实际情况的，是挂账了吗，这个一般都是做管理费用的

2021-09-16

你好，8月没有扣的金额先不用做账就行啊，下月补扣再和下月金额合计一起就行

2020-09-16

6月份没有调整，还是按原来没有变化？

2022-07-18

同学你好计提缴纳正常做分录就可以了

2022-09-19

你好 6月基数没有变还是原来数据算交纳 7月后按新的交把前面调整的差补上

2022-07-18

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