演示账套

老师，公司是小规模纳税人，季度的增值税和附加税，怎么计提呀

2021-09-16 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-16 16:27

您好，附加税基于增值税上，增值税不需要计提

齐红老师解答 2021-09-16 16:28

借：税金及附加——城建税　　税金及附加——教育费附加　　税金及附加——地方教育费附加　　贷：应交税费——城建税　　应交税费——教育费附加　　应交税费——地方教育费附加

快账用户1682 追问 2021-09-16 16:29

增值税不计提的话，缴纳的时候分录怎么写呢

齐红老师解答 2021-09-16 16:31

借：应交税费-应交增值税贷：银行存款税金减免借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

齐红老师解答 2021-09-16 22:01

请问还有什么可以帮您的

您好，附加税基于增值税上，增值税不需要计提

2021-09-16

是每笔业务计算出增值税，季末计提

2023-08-01

你好，每个季度计提一次就可以了

2020-08-14

你好，小规模纳税人缴纳附加税和季度增值税，需要计提

2021-03-30

你好，增值税（不需要计提）分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税（需要计提）分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款

2021-11-05

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