您好,做销售费用5000,同时这5000没有合法凭证,税前不能扣除,让B写个收条做为会计凭证,但所得税是不能扣的。
老师您好,A公司为上市公司,其控股股东为B公司。2X18年,A公司向B公司发行股份购买其拥有的5家子公司,该交易为非同一控制下的企业合并。A公司为完成该交易发生中介机构服务费如下:(1)在常年聘请的法律顾问C律师事务所,除常年的法律顾问费用外,额外支付了为增发股份提供单独服务的20万元;(2)聘请D律师事务所对被收购的5家子公司提供尽职调查等法律服务,支付40万元;(3)聘请E资产评估事务所对被收购的5家子公司进行资产评估并出具评估报告,支付20万元;(4)聘请F会计事务所对被收购的5家子公司进行财务报表审计并出具审计费用,支付50万元;(5)聘请G证券公司为股票发行委托机构,支付发行费用60万元。请问:上述费用中,哪些属于合并费用,计入什么账户?哪些属于与发行股票相关的费用,计入什么账户?
老师好,请问公司销售产品,客户介绍顾客有奖励,例如A交1万,A是B介绍的,公司奖励B5000元, 这5000元怎么分录,入账呢?B不能提供发票。
老师好,这题中C是出自己入收章节中那个例题解说 呢? 12.下列表述中,不符合会计准则规定的有( )。 A.合同变更日已转让商品与未转让商品之间可明确区分,新增合同价款未反映新增商品单独售价,应视同原合同终止 B.航空公司授予乘客的奖励积分应当作为确认相关机票收入当期的销售费用处理 C.合同中存在重大融资成分的,应当按假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付的金额确定交易价格 D.按高于公允价值达成的售后租回交易中,销售对价高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资处理。 【答案】B
1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。请问老师这个怎么写
你好老师请问下面题分录怎么写1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。
老师你好 请问中级会计证和初级会计证是不是可以领补贴呢,广东省的
公司有人民币帐户,有港币帐户(1000元港币),小规模公司,现在要报季度财报,是不是港币余额要折算成人民币 帐务处理: 借:人民币帐户 922.45 财务费用-汇兑损益 -77.55 贷:港币帐户 1000 10月初还要转回人港币金额吗?港币帐户不用做结汇吧
出差目的地伙食费补助是120元/人/天,如果出差人员向当地缴纳了100元,那么: 1、单位可以给出差人员多少伙食补助? 2、向当地缴纳的100元是需要对方开票还是支付截图即可?
老师请问一下这个附报事项是要怎么填写呢?
老师建筑企业,没有按照完工百分比进项收入的确认,一直都是按照开票确认收入的,四年前的一个项目,之前甲方一直不给结算,所以一直没开票也就没有确认收入,当时这个项目分了两个小项目,用老板的两个单位中标的,当时他们把成本都开在了一个公司,导致现在这个公司一点成本都没有的,今年因为进行了起诉,所以甲方把剩余的所有款项都给支付完了,导致收入特别大,现在是不是不用管其他的,比如税负率什么的,因为这个现在没法保证了,直接缴纳企业所得税就可以了
个体户查账征收没有备案制度需要报送财务报表么?
做劳务派遣,关于差额纳税征收,增值税要符合那些条件
老师,你好,员工8月入职,9月购买9月社保,9月发放8月工资,那在10月申报9月个税时9月交的社保要加里吗
利润增长率怎么算?本年-16558669.81,上年-3363876.07
老师,你好股东注册资金85万,已经实缴到位了,但是筹备期公司装修还没有完成,后面她以借方名义转入,可以不?
这个不涉及个税吧?
如果让对方个人去代开发票,是不是就变成劳务报酬还得代扣代缴个税啊?
当然涉及个税了,但是这个他的个税,如果出了事,他是第一责任,你公司是没有履行代扣代缴义务责任。
如果不代开发票,也有个税风险吗?老师正规应该怎么做账呢?
做账是不影响的,影响的是税务,要么你们扣个税,要么让他自己开了发票拿过来。
是他开了发票我们代扣个税,还是不开发票也要代扣个税?
开了发票你们就不需要代扣了,税他自己已经交掉了。
像这种开发票,开票名称是什么?介绍服务还是经纪服务啊?
一般开佣金、介绍费、劳务费都可以。
老师,现在个人代开劳务费发票,个税好像还是需要付款方代扣代缴个税。他自己交不了!
那你们就代扣代缴。