公司注销，有固定资产电脑，可以根据“固定资产原值—累计折旧”后的金额，卖给股东吗，会计分录怎么做？

比如固定资产原值18000元，累计折旧金额4275元，固定资产账面价值13725元，按13725元销售给股东，增值税按视同销售报税不开发票； 借：固定资产清理13725 累计折旧 4275 贷：固定资产——电脑18000 借：银行存款/其他应付款—XX股东13725 贷：固定资产清理 12146.02 应交税费—应交增税（销项）1578.02 借：营业外支出1578.02 贷：固定资产清理 1578.02

你好，对的是的，是这么做的。

那我按照固定资产账面价值13725元销售给股东，价格来说有没有问题呢？涉及到的增值税不开发票视同销售也是没问题的咯？包括最后一笔营业外支出的金额，是没问提的吗？

销售已用过的办公电脑增值税税率是13%吗？

你好，没有问题的，可以的需要交税的固定资产清理，如果他的余额在借方，是转到营业外支出里面的，对的是正确的。可以啦，零九年之后买来的，一般纳税人销售出去是13%的税率。

好的，谢谢老师； 如果公司考虑注销，账面上股东欠公司的其他应收款金额大概30万的话，这个款怎么办比较好呢？如果用费用发票来做账处理就不用缴个税，或者是需要直接 按其他应收款金额*20%来交个税对吗？有没有什么方法呢？

你好，他有工资吗？可以做一部分工资，然后剩下的找点发票来，但是这个发票不要个人消费的。

工资应该不行了，社保缴费人数是0，而且就算做工资不也需要对公付款吗，也冲抵不了他的其他应收款呀？我是这么理解的，老师可以具体说一下如果有社保缴纳人数在，怎么用工资冲这笔其他应收款吗

拿发票，其他的没有办法，发票最好是咨询服务类的，或者是技术服务类的，其他的做不了，没有社保做不了工资的。

好呢，谢谢老师；那我这个月拿来这么多发票做账，但没有相应的收入会有异常吗？

你好，实际业务的肯定没有问题啊，如果是虚开发票的话，就不能保证100%没有问题。

如果30万缴纳个人所得税的话，金额是多少呢？个人APP系统上应该按照什么收入申报个税？

你这个个人所得税是工资个税的吗？

这笔实际是公司的费用，但没有发票所以通过股东打款产生的；不如果公司注销的时候，账面上股东的其他应收款，算股东的借款，需要缴纳个税的吗？

那他有支付出去的证明吗？

没有的，那怎么办呢？万一交个税怎么计算怎么申报呢

你好，那怎么能证明这是你单位的费用？这个金额大吗？

如果走得现金，对方给你开收据吗？

这部分是员工对私工资，这块是没有办法有证明的也不好又证明的，老师我想和你探讨下这个问题，但我追问次数不够了，我应该怎么专门向你提问呢？

那这些个人能给你们提供发票吗？不要个人消费的。单位的招待费多吗？也可以让你们老板拿邮费来报销，但是不要太多，所有的这些不要集中在一个月太多。