请问老师注销企业时候固定资产清理会计科目如下： 借：固定资产清理 贷：固定资产 后面是明细 累计折旧（已经折旧)会计分录如下 借：累计折旧 贷：固定资产清理 累计折旧以后剩的的余额 借：库存现金 贷：固定资产清理 以上的会计分录对吗

现在我的库存现金还有余额，这样做对吗 借：实收资本 贷：库存现金

同学，你好 这个不对的

那怎么做呢，还有利润分配，这一块的

同学，你好 有剩余资金的，先还债务，之后再退实收资本

没有债务

同学，你好 那可以 借：实收资本  贷：库存现金

未分配利润是负数，还有一项，是当时是小规模纳税人，所以是减按1％的缴纳增值税的，但是因为我们没到达起征点就不用缴税，那么当时做的未交税费，现在调账会计科目是不是这样的 借：营业外收入 贷：未交税费应交增值税 借：库存现金 贷：营业外收入呢

同学，你好 调整是这样的 借：营业外收入 贷：未交税费应交增值税

意思不用做现金收入吗？那么营业外收入这个科目有余额啊

同学，你好 营业外收入，会损益结转的

好的，谢谢

那么利润分配跟实收资本这里的会计科目怎么调整呢

不客气，回答满意请5星好评，谢谢

还请问老师，实收资本跟利润分配（负数）这样做会计科目对吗 借：实收资本 贷：未分配利润 先把实收资本的平账，还剩未分配利润（负数）余额就不用管了吗？

同学，你好 未分配利润（负数），要把你之前转到未分配利润的分录，冲销掉

之前一直亏损的，没有转到未分配利润

同学，你好 那就不用管了

那我申报以后要注销企业，是要去政务大厅处理吗