应交税费余额不对,一般会涉及到损益科目的调整; 比如增值税如果不对,那么肯定会影响前期的主营业务收入; 附加税费或者印花税不对,那么会影响前期的税金及附加; 个税不对,会影响管理费用或销售费用等科目; 所以你首先要找出是哪个税错了,然后直接在本期调整这项损益科目和应交税费余额; 按照教科书的做法,调整以前年度的错账,需要用到以前年度损益调整这个科目,但在实务中不建议使用这个科目,这个科目会造成资产负债表和利润表勾稽关系对不上。

借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 同时调整未分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 老师,我们现在企业所得税的科目余额是0 ,如果办理退税的时候没有做分录,现在如果抵税做你说的分录的话,那么应交税费-应交企业所得税借方就有余额 了
你好 我想请问税务的帐上面如果前面年度出现应交税费余额不对是否可以调账。可以的话要怎么调整
老师好,请问一下应交税费余额和电子税务局系统的余额对不上,不想查以前的账需要怎么调整呢?
老师好!我想问下,我们公司一季度缴纳了所得税,然后整年下来利润是负数。我现在在年度汇算清缴,如果我不想退税,是不是要进行纳税调整?调整后全面利润只要大于0就可以?还是必须大于已交所得税的所得额才可以?
老师,我想问下,应交税费-待转销项税。有余额在上面,实际上是没有的,是账有问题,以前年度的,我应该怎么调平它?
先进制造业增值税加计抵减,个税收续费返还,稳岗补贴,高新企业补助属于政府补助吗?这些哪些属于?
企业所得税年度纳税申报基础信息表中。股东名称是分公司证件种类选择什么?
申报个税的时候,保险费用那个金额应该怎样填?是添个人承担的部分还是?
在税务系统没有开发票这一项,什么原因?
老师,营业额指的是含税开票额还是不含税的收入?
单位社保缴费,银行端凭证缴费,可以用法人本人自己的银行卡去银行窗口办理缴费吗
场地租赁费怎么核算成本
老师,公司填营业额是指的开票额吗
过年给员工每人3000元,怎么入账,没有发票
一般纳税人在填写电子税务局纳税申报表时。第一季度和第四季度,如果填写在研发费用里边的话,研发费用加计扣除自动加计了,第一季度和第四季度,最好都体现在管理费用里边儿,为什么?
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