账面上有三年前的其他应收款，是之前支付给个人购买的一些东西，一直没有来发票，年后如果还没有发票如何账务处理，之前分录是借：其他应收款 贷：银行存款

跨年了是不是要走以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷:其他应收款 借：利润分配 贷：以前年度所以调整，是这样吗？

不影响损益的，用这个科目？不影响就不用。

我现在还没做费用扣除，入账冲往来不是做借费用类 贷其他应收款，但是我今年不做费用扣除，老板不处理，跨年了不是应该用损益调整吗，我就是这一块不是很明白，不知道上面分录对不对

如果是去年的费用，你通过以前年度损益调整入账。

影响损益的通过以前年度损益调整。

那我上面的做的对吗？

借：以前年度损益调整  贷:其他应收款 借应交税费用所得税 贷以前年度损益调整  借未分配利润 贷以前年度损益调整   这样写 要调整所得税的 

感谢老师

不客气的，祝您工作学习愉快。

老师，我今天再理解了下，不是很明白的是那个税的分录，我不是调整以前年度了，但是这个没发票不允许扣除，那不应该交税吗？你那个分录借所得税不是所得税还少了