演示账套

1.某商业企业(一般纳税人)为甲公司代销货物，按零售价(含税)以5% 收取手续费5000元，尚未收到甲公司开来的增值税专用发票则该代销业务应纳增值税销项税额为多少万元？

2021-09-18 10:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-18 10:02

你好，按零售价(含税)以5% 收取手续费5000元，销项税额=5000除以1.05*5%

快账用户8981 追问 2021-09-18 10:05

2.某酒厂为一般纳税人.本月向一小规模纳税人销售白酒，并开具普通发票上注明金额93600元:同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期)，此业务酒厂应计算的销项税额为多少？

齐红老师解答 2021-09-18 10:07

如果增值税税率是1%，（93600%2B2000）除以1.01*0.01

快账用户8981 追问 2021-09-18 10:08

3.某公司销售自己2017年1月购入并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2019年年6月出售，价税合计金额117520元，则该企业转让设备行为应缴纳多少增值税？

齐红老师解答 2021-09-18 10:09

一般纳税人13% 小规模1%

快账用户8981 追问 2021-09-18 10:16

5.某生产白酒企业为增值税-般纳税人，当期白酒销售收入12.43万元 (含税),当期发出包装物收取押金5.65万元，当期逾期未归还包装物押金2.26万元。该企业本期应申报的销项税额为多少万元？

齐红老师解答 2021-09-18 10:17

当期白酒销售收入12.43万元 (含税),当期发出包装物收取押金5.65万元，当期逾期未归还包装物押金2.26万元。按照13% 去计算

快账用户8981 追问 2021-09-18 10:21

6.某黄酒厂‘销售黄酒的不含税销售额为100万元，发出货物包装物押金为5.65万元定期60天收回，则该黄酒厂当期增值税销项税额是多少万元？

齐红老师解答 2021-09-18 10:50

销售黄酒的不含税销售额为100万元，一般纳税人13% 小规模1%

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