演示账套

Q

企业为员工承担了个人所得税那么账应该如何做，

2021-09-18 13:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-18 13:24

借管理费用个税贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行存款不允许抵扣所得税。

快账用户3033 追问 2021-09-18 15:01

不能计提应付职工薪酬吗

齐红老师解答 2021-09-18 15:03

你好，不是企业承担嘛，个人不是没有从工资里扣除。

快账用户3033 追问 2021-09-18 15:04

是的，那如果放在管理费用的的话年末会算清缴怎么剔除出来

齐红老师解答 2021-09-18 15:06

你好，会的，汇算清缴调增就是不允许抵扣所得税，就是需要剔除。

快账用户3033 追问 2021-09-18 15:08

不是很理解

快账用户3033 追问 2021-09-18 15:09

年末管理费用损益不就结转掉了

齐红老师解答 2021-09-18 15:10

你好，你是做了管理费用汇算清缴的时候，你填写纳税调整明细表，扣除项目其他填写账载金额，然后填写调灯不就可以啦？这样不就没有抵扣啦？

快账用户3033 追问 2021-09-18 15:26

好，明白了

齐红老师解答 2021-09-18 15:27

不用客气，工作愉快。

借管理费用个税贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行存款不允许抵扣所得税。

2021-09-18

借：营业外支出-其他支出贷：银行存款

2024-10-14

你好，记入管理费用-工资科目。

2021-12-04

借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-个税，银行存款。交税时，借应交税费-个税，贷银行存款

2022-06-04

一般，放在应付职工薪酬科目里边

2022-04-09

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