努力学习的小天使你好: 很高兴为您解答,请稍等。
二、综合题:美途汽车集团为增值税一般纳税人,适用税率13%。2020年5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元,该企业2020年6月份有关生产经营业务如下: 1.以交款提货的方式销售 A 型汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明价款150万元,税款19.5万元; 2.销售 B 型汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,开具增值税专用发票注明价款600万元,税款78万元; 3.企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转做其他业务收入;
(8)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项已全部收回。(9)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。(10)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收人。辨析各项业务涉及进项税额计算的类型,计算本月可抵扣进项税额,本月进项税额转出额,本月进项税额。
辨析各项业务涉及进项税额计算的类型,计算本月可抵扣进项税额,本月进项税额转出额,本月进项税额。(8)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项已全部收回。(9)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。(10)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收人。
(8)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项已全部收回。(9)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。(10)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收人。编制相关会计分录
美途汽车集团为增值税一股幼税人,2019年6月份尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2019年7月份有关生产经营业务如下◎以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回。②销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元,增值税78万元。
努力学习的小天使你好: 本期销项税额
销项税额=(1)19.5%2B(2)78%2B(3)4/(1%2B13%)*13%=97.96万元 进项税额=(4)2.6%2B0.45%2B(5)78%2B(6)0.78-(7)0.52%2B(8)1.3=82.61万元 进项税额转出=(9)6.76%2B(10)%2B35*13%=11.31万元 希望能帮到您,加油~